邹老师：回复爱笑的流沙资产

亲爱的兰：回复bamboo老师 不会发截图老师

亲爱的兰：回复bamboo老师 好像发过去了

bamboo老师：回复亲爱的兰 2*108000*6050=1306800000 30*(1-300/400)=7.5 (1306800000/7.5)^(1/2)=13200 对的 答案是多了一个0

亲爱的兰：回复bamboo老师 好的老师

bamboo老师：回复亲爱的兰嗯嗯 欢迎有疑问继续提问

十：回复老江老师 那第七题呢

十：回复老江老师 我咋感觉不应该用长期待摊

老江老师：回复十这个是购入是两年的杂志，所以根据权责发生制原则，要按年分摊 列入长期待摊费用

十：回复老江老师 好的谢谢老师

老江老师：回复十不客气 请及时评价，谢谢

方老师：回复既来之，则安之增值税视同销售，进项与销项税额相等

王雁鸣老师：回复曾金平同学你好，互斥方案，年限不同的情况下，使用最小公倍数法，年限相同的情况下，使用净现值法。

曾金平：回复王雁鸣老师 还是没明白

王雁鸣老师：回复曾金平同学你好，你是都不明白，还是部分不明白呢。

开心：回复王晓老师 老师，那为什么这道题不是这样理解的呢 2018年发生了相应的减值 借：信用减值损失 100 贷：坏账准备 100 2018年应确认相应的递延所得税 借：递延所得税资产 25 贷：所得税费用 25 2019年调整2018年相应减值（冲销） 借：坏账准备 100 贷：以前年度损益调整 100 2019年应把2018年相对应的递延所得税转回 借：以前年度损益调整 25 贷：递延所得税资产 25 但是2018年计提的坏账准备不是影响了相应利润吗？2019年调整的时候不是应该把少确认的利润加回来吗？ 借：以前年度损益调整（所得税费用）25 贷：应交税费-应交所得税 25 为什么此题不体现应交税费呢

王晓老师：回复开心您好，2018年交税的时候，税法不认可减值准备的，在会计利润上需要调增的。 2019年，转回减值，税法依旧没认可，所以不调整应交税费的，只是账上的增减变化，税法一直不认可的。 刚才那个预计负债，是第二年不上诉了，实际发生的支出，税法认可了，允许抵扣了，才调整应交税费的

开心：回复王晓老师 计提的坏账准备，税法不认可，资产形成的可抵扣暂时性差异，确认为递延所得税资产，应调整相应的递延所得税资产 会计利润涉及的是“信用减值准备”在利润表上反映的金额，怎么会进行调增呢

开心：回复王晓老师 老师，我把自己给说明白了，意思是计提的坏账只会涉及资产相应的暂时性差异，跟应纳税所得额（当期确认的所得税）调增调减，是没有关系的，所以根本就不会涉及“应交税费-应交所得税”这个会计科目

王晓老师：回复开心您好，是的，就是这个意思的，有时候就是这样，自己讲给自己听，忽然就明白了

♀下壹站❤幸福♂：回复文静老师 好的，谢谢老师。麻烦在学堂通知一下吧，别影响其他考生。

文静老师：回复♀下壹站❤幸福♂你看的是哪一年的视频呢？这道题是2017年的真题，按2017年的公式没问题，按2021年的修订公式就不对

♀下壹站❤幸福♂：回复文静老师 我看的是2021年的视频

文静老师：回复♀下壹站❤幸福♂好的，老师按2017年的公式讲的

♀下壹站❤幸福♂：回复文静老师 好的，谢谢您

文静老师：回复♀下壹站❤幸福♂不客气，希望能够帮到你

高贵的衬衫：回复陈诗晗老师 有点乱  能写过程给我吗

高贵的衬衫：回复陈诗晗老师 还有这道题  能解一下吗

陈诗晗老师：回复高贵的衬衫你看一下图片，参考一下