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环境会计在国内存在的问题
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ k1 发表的提问：
请教大家一个问题，A公司应收B公司的资金10元，A公司应付C公司的资金20元，ABC进行债务抵消，A 最终应付C公司10元.B公司是境外的.AC公司都是境内的，在这个境内外债权债务抵消时候，会存在哪些外汇风险啊？
首先啊，你这里应收账款和应付账款都是属于那个货币性的资产。那么货币性的资产，那么这个时候你这个是外币资金的话，那么它会存在一个汇率波动。
226楼
2023-03-01 12:17:24
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陈诗晗老师：回复k1那么这个汇率波动直接会影响你那个债权债务的一个金额，所以说你进行重组的时候，这个金额直接会影响债券债务重组的损失和利得。
2023-03-01 12:58:16
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 春雨 发表的提问：
李老师您好：我是一家国内注册的小规模建筑劳务的企业，现在是在境外做一个建筑安装的工程，工人是雇佣国内和境外当地的。请问：工薪个人所得税有没有优惠的，用外国的工人用缴个税吗？
您好，没有优惠的，外国的工人，在外国要缴纳个税的，在国内不需要缴纳个税。
227楼
2023-03-01 12:46:33
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宫宫老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 受伤的中心 发表的提问：
下列有关风险评估的说法中，不正确的是（　）。 A、在需要了解的被审计单位及其环境的内容中，对被审计单位财务业绩的衡量和评价既有内部因素也有外部因素 B、了解被审计单位及其环境是注册会计师可以选择实施的程序，而非必须执行的程序 C、注册会计师了解被审计单位及其环境的目的是识别和评估重大错报风险以设计和实施进一步审计程序 D、了解被审计单位及其环境，贯穿于整个审计过程的始终
B 【答案解析】 了解被审计单位及其环境是注册会计师必须执行的程序。 【该题针对“风险识别和评估概述”知识点进行考核】
228楼
2023-03-01 13:08:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.49w
引用 @ 学堂用户v4w7mr 发表的提问：
外国人在国内工作住满183天未满一年，境外收入需要在中国缴纳个人所得税吗
同学你好 外籍个人从中国境内和境外取得的所得,只要在中国居住满183天,就要依照本法规定缴纳个人所得税
229楼
2023-03-02 11:52:33
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然勤老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师,CMA
5.00
解题: 0.09w
引用 @ 有有爱 发表的提问：
下列选项中，属于税法规定允许抵免的情形有（　）。 A. 非居民企业在中国境内设立机构、场所，取得发生在中国境外但与该机构、场所有实际联系的应税所得 B. 居民企业来源于中国境外的应税所得 C. 非居民企业来源于中国境外的应税所得 D. 非居民企业在中国境内设立机构、场所，取得发生在中国境外但与该机构、场所没有实际联系的应税所得 AB 我的答案: CD 税法规定允许抵免的两种情况。（1）居民企业来源于中国境外的应税所得；（2）非居民企业在中国境内设立机构、场所，取得发生在中国境外但与该机构、场所有实际联系的应税所得。 老师这啥意思
同学，你好 （1）居民企业来源于中国境外的应税所得，也就是居民企业，是中国的企业了，在境外取得的收入。 （2）非居民企业在中国境内设立机构、场所，取得发生在中国境外但与该机构、场所有实际联系的应税所得。不是中国的企业，但是在中国有机构、场所，并且在这些机构、场所产生了收入的意思。
230楼
2023-03-02 12:16:49
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有有爱：回复然勤老师 为什么还可以抵免
2023-03-02 12:48:02
然勤老师：回复有有爱因为避免重复征税啊
2023-03-02 13:10:40
有有爱：回复然勤老师 老师流程是什么样的
2023-03-02 13:24:11
然勤老师：回复有有爱具体实务操作，老师是没有接触过，细节操作是要咨询税局的！ 大概意思是在国外交了所得税，回到国内按照一定方式把已交过的税从国内税中扣除。
2023-03-02 13:36:38
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 夏·天天 发表的提问：
企业给境外佣金客户付的佣金需要在国内缴税吗
你好，要代扣代缴增值税！
231楼
2023-03-02 12:21:58
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夏·天天：回复老江老师 按多少税率缴纳老师
2023-03-02 12:34:34
老江老师：回复夏·天天根据财税[2016]36号文《销售服务、无形资产、不动产注释》的规定，企业付给国外个人的销售佣金属于商务辅助服务中的经纪代理服务，企业应按照下列公式计算应扣缴税额： 应扣缴的增值税=购买方支付的价款÷（1+6%）×6%
2023-03-02 12:47:17
夏·天天：回复老江老师 好的，谢谢老师
2023-03-02 13:10:39
老江老师：回复夏·天天不客气 祝工作愉快 ！
2023-03-02 13:38:15
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 勤劳的小蜜蜂 发表的提问：
请问环境检测公司的成本有哪些？会计分录怎么写？
你的检测工具，和检测人员以及材料费 借主营业务成本贷应付职工薪酬/累计折旧，银存/原材料 如果当月没有确认收入记劳务成本
232楼
2023-03-02 12:47:35
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勤劳的小蜜蜂：回复郭老师 老师，你指的材料费是否是做检测用的器皿，试剂之类的，这些不是进低值易耗品吗？
2023-03-02 13:31:23
郭老师：回复勤劳的小蜜蜂你领出来不就是成本吗 你的问题不就是成本包含哪些
2023-03-02 13:59:48
郭老师：回复勤劳的小蜜蜂你购买入库是做低值易耗品
2023-03-02 14:21:39
勤劳的小蜜蜂：回复郭老师 噢噢，我购买时直接做成本，不做购入领用行不行啊
2023-03-02 14:51:32
郭老师：回复勤劳的小蜜蜂你全部都用了吗 当月购买当月用？
2023-03-02 15:05:40
勤劳的小蜜蜂：回复郭老师 因为是新开办的公司，买的这些都用做试验学习用了
2023-03-02 15:19:35
郭老师：回复勤劳的小蜜蜂管理费用-开办费
2023-03-02 15:29:55
勤劳的小蜜蜂：回复郭老师 哦，那后期是不是当月购买当月用就直接进成本，如果不是全部领用完，就必须按领用多少进成本
2023-03-02 15:59:39
郭老师：回复勤劳的小蜜蜂是的，按领用的确认收入之后才结转成本
2023-03-02 16:17:53
宫宫老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 彩色的雨 发表的提问：
下列有关风险评估的说法中，不正确的是（　）。 A、在需要了解的被审计单位及其环境的内容中，对被审计单位财务业绩的衡量和评价既有内部因素也有外部因素 B、了解被审计单位及其环境是注册会计师可以选择实施的程序，而非必须执行的程序 C、注册会计师了解被审计单位及其环境的目的是识别和评估重大错报风险以设计和实施进一步审计程序 D、了解被审计单位及其环境，贯穿于整个审计过程的始终
B 【答案解析】 了解被审计单位及其环境是注册会计师必须执行的程序。 【该题针对“风险识别和评估概述”知识点进行考核】
233楼
2023-03-02 13:08:59
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 秋的华丽 发表的提问：
求环境保护税会计分录
借：税金及附加 贷：应交税费-应交环保税
234楼
2023-03-05 14:11:39
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 萌 发表的提问：
香港公司的注册证在中国境内，属于什么证件类型
香港公司的注册证在中国境内，应该属于外商投资类的
235楼
2023-03-05 14:35:12
全部回复
萌：回复紫藤老师 营业执照外资吗
2023-03-05 15:11:22
紫藤老师：回复萌是的，营业执照外资
2023-03-05 15:41:07
宫宫老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 淡定的羊 发表的提问：
下列有关风险评估的说法中，不正确的是（　）。 A、在需要了解的被审计单位及其环境的内容中，对被审计单位财务业绩的衡量和评价既有内部因素也有外部因素 B、了解被审计单位及其环境是注册会计师可以选择实施的程序，而非必须执行的程序 C、注册会计师了解被审计单位及其环境的目的是识别和评估重大错报风险以设计和实施进一步审计程序 D、了解被审计单位及其环境，贯穿于整个审计过程的始终
B 【答案解析】 了解被审计单位及其环境是注册会计师必须执行的程序。 【该题针对“风险识别和评估概述”知识点进行考核】
236楼
2023-03-05 15:00:00
全部回复
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 毛毛 发表的提问：
题目中安装消防装备，为什么不是借在建工程的相关会计科目？
计入在建工程也是转入长期待摊费用科目，所以可以直接计入长期待摊费用科目。
237楼
2023-03-06 12:12:30
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 京京 发表的提问：
在中国境内有住所的个人，有住所指什么呢？有房产？
你好，有住所是指在中国有自己的住房，拥有所有权
238楼
2023-03-06 12:41:08
全部回复
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 整齐的唇膏 发表的提问：
进口猪肉在国内销售，销售环节交增值税吗
您好，国内销售这种是没有的
239楼
2023-03-06 12:59:58
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 敏感的豆芽 发表的提问：
境内居民企业甲在 A 国、B 国各设立一个分公司。2020 年来源于境内的应税所得 2000 万 元，来源于 A 国的应税所得 400 万元，已在 A 国缴纳所得税 80 万元；来源于 B 国的所得 100 万元，已在 B 国缴纳所得税 30 万元。 问：企业甲选择何种抵免方式对自己有利？
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
240楼
2023-03-07 11:30:17
全部回复
冉老师：回复敏感的豆芽1、分国不分项 A 国限额=400*25%=100，大于80，限额为80 B 国限额=100*25%=25，小于30，限额为25 应纳税额=2000*25%%2B400*25%-80%2B100*25%-25=520 2、不分国不分项 应纳税总额=（2000%2B400%2B100）*25%=625 A 国限额=625*400/（2000%2B400%2B100）=100 B 国限额=625*100/（2000%2B400%2B100）=25 80%2B30=110小于100%2B25=125 抵免限额总额110 应纳税额=625-110=515   所以应该选择不分国不分项方式
2023-03-07 12:11:40
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