善待自己：回复文老师 老师，如果当月进项税额大于销项税额，附加税需要计提不？

文老师：回复善待自己进项大于销项，不需要交增值税，不需要计提附加税，

善待自己：回复文老师 谢谢老师。我同事是计提的，到月底再转到营业外收入科目，我觉得没必要的。就来确认下。

善待自己：回复文老师 哪销项大于进项，计提时，计提印花税怎么做分录？

文老师：回复善待自己借税金及附加--印花税贷应交税费--印花税

壮观的裙子：回复方老师 小企业会计准则是不是没有这两个科目？

方老师：回复壮观的裙子小企业会计准则无这两个科目。

lily ^~^：回复meizi老师 好的，谢谢老师！！

meizi老师：回复lily ^~^没事的 希望能帮到你

紫藤老师：回复顾里在负债及所有者权益类会计账户中，负债及所有者权益增加记录在账户的贷方，负债及所有者权益减少记录在账户的借方，余额的方向与记录增加的方向一致，因此，负债及所有者权益类会计账户的期末余额一般在贷方。 “资产=负债 所有者权益”会计等式，决定了负债及所有者权益类账户的结构与资产类账户的结构正好相反，其贷方登记负债及所有者权益的增加额，借方登记负债及所有者权益的减少额。同样，负债及所有者权益的余额，一般应为贷方余额。负债及所有者权益类会计账户期末余额的计算公式： 贷方期末余额=贷方期初余额 贷方本期发生额-借方本期发生额

紫藤老师：回复顾里成本类账户的结构与资产类账户的结构一致，其内部关系也相同。即成本列账户的借方等级成本的增加额，贷方登记成本的减少额，期末余额一般在借方。成本类会计账户的期末余额计算公式如下： 借方期末余额=借方期初余额 借方本期发生额-贷方本期发生额

紫藤老师：回复顾里）收入类会计账户的结构。收入的增加将导致企业利润的增加，利润在未分配之前可以将其看作是所有者权益的增加。因此，收入类会计账户的结构与所有者权益类会计账户的结构类似。即收入的增加记录在账户的贷方，收入的减少记录在账户的借方，期末本期发生的收入增加额减去本期发生的减少额的差额转入所有者权益类有关账户（本年利润），期末无余额。 （2）费用类会计账户的结构。费用类会计账户的结构与资产类会计账户的机构基本相同，即费用的增加记录在账户的借方，费用的减少记录在账户的贷方，期末本期发生的费用增加额减去本期发生的费用减少额的差额转入所有者权益类有关账户（本年利润），期末一般无余额

糖逗逗：回复洛洛老师 如果增加资产减值损失科目的话金蝶里的利润表啥的都得手动调整公式是么？

洛洛老师：回复糖逗逗您好，是的，利润表得调整。

糖逗逗：回复洛洛老师 那请问计入营业外支出的话还需要增加明细科目吗？

洛洛老师：回复糖逗逗您好，你最好增加，方便你汇算清缴。

邢阳：回复郭老师 不是啊，

邢阳：回复郭老师 听会计基础课程，突然想到这样一个问题

郭老师：回复邢阳具体的什么业务

邢阳：回复郭老师 没有具体业务

邢阳：回复郭老师 基础课程上老师在讲收入、费用的概念时提到了利得和损失

郭老师：回复邢阳是的，可以先这么理解

邢阳：回复郭老师 谢谢

郭老师：回复邢阳不用客气的，

秋：回复罗老师 老师，人身保险

罗老师：回复秋这些人员你们工资计入的哪里，费用还是成本？

秋：回复罗老师 成本

罗老师：回复秋那对应的保险还是计入成本

你好好想想：回复庄老师 那劳动保护费为什么也要计入成本啊

庄老师：回复你好好想想劳动保护费不属于应付职工薪酬，是管理费用核算范畴，劳动保护费包括职工工作服、手套、防暑费用等。 应该根据所属部门来规入到不同费用。 车间发生的计入制造费用-劳保费 管理人员发生的计入管理费用-劳保费 销售人员发生的计入销售费用-劳保费