黄小橘：回复石老师 分录怎么写

石老师：回复黄小橘借：利润分配 贷：银行存款

黄小橘：回复石老师 那A是收到时是： 借： 银行存款 贷：投资收益吗？

石老师：回复黄小橘你好！是的，对于A是收到分红款

黄小橘：回复石老师 对于A 收到分红的会计分录怎么写？

石老师：回复黄小橘你好！你写的是对的

黄小橘：回复石老师 有限合伙企业：银行收到打官司被告还款，怎么做会计分录？

石老师：回复黄小橘你好！是什么原因要还款？

黄小橘：回复石老师 经济纠纷，打官司

石老师：回复黄小橘是否原来就有合同，判被告支付款项呢？如果原来就有，那么按正常合同付款走即可，如果是额外的，那么做： 借：营业外支出 贷：银行存款

邹老师：回复希希你好 做出分红决议，借；利润分配——应付利润 贷；应付利润 实际对外分配，借；应付利润 贷；银行存款

崔老猫：回复郭老师 计提所得税时的会计分录怎么做呢？

郭老师：回复崔老猫姐，所得税费用贷，应交税费。

崔老猫：回复郭老师 老师：还想问一下我在19年12月份计提生产经营所得税时扣除的公积金，是不是当月不做会计分录，到1月份缴纳所得税时再按照 借：管理费用-公积金/工资贷应付职工薪酬 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应付款 银存 借：应付职工薪酬-公积金 其他应付款 贷：银存 这个做会计分录吗？

郭老师：回复崔老猫当月的公积金当月需要计提

崔老猫：回复郭老师 请问老师：那么计提所得税时的公积金会计分录怎么做呢？

郭老师：回复崔老猫计提所得税，借所得税费用贷应交税费。

郭老师：回复崔老猫一提公积金，以上面的第一个分录就是计提的分录。

崔老猫：回复郭老师 老师：第一个分录里贷方是银行存款，但是这个只是计提公积金，没有发生银行存款的支出呢？

郭老师：回复崔老猫计提就是计提到费用 支付是最后一个分录

崔老猫：回复郭老师 麻烦老师把计提公积金和缴纳公积金时的会计分录写一下，谢谢！

郭老师：回复崔老猫借管理费用-公积金/工资贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款 银存 借应付职工薪酬-公积金 其他应付款 贷银存 2020-01-13 11:05:34 第一个计提 第二个发工资扣除公积金 第三个缴纳

崔老猫：回复郭老师 老师：我之前发工资扣除公积金时贷方做的是其他应收款，可以吗？

郭老师：回复崔老猫你 好，可以的。

米嘟妈妈：回复朴老师 不是，是股息收入

朴老师：回复米嘟妈妈同学你好 借银行 贷投资收益

米嘟妈妈：回复朴老师 我是问这部分收入计提缴纳个税的会计分录

朴老师：回复米嘟妈妈借：所得税费用 贷：应交税费——应交个人所得税 借应交税费个人所得税 贷银行存款

米嘟妈妈：回复朴老师 这个股息红利不是不并入收入吗，怎么计入所得税费用？有无相关法律法规？

朴老师：回复米嘟妈妈同学你好这个计提就是所得税费用

米嘟妈妈：回复meizi老师 我们是合伙企业，不是应该计入应付股利科目吗

meizi老师：回复米嘟妈妈你好；    你们不是缴纳个税吗 ？       你们是收到收入去缴纳个税   ；  不是应付股利  ；   

米嘟妈妈：回复meizi老师 这是你们老师回答的呀

meizi老师：回复米嘟妈妈你好；  你是收到股息分红 ； 不这样做 ；  你要是分配方才会做应付股利处理的 ；  比如我分红给你 ； 我才会做 借利润分配-应付股利贷应付股利  ；  由于你是合伙企业 假如我代扣代缴的话。  我 才会做     借 应付股利贷银行存款 ；应交税费-应交个人所得税 。

米嘟妈妈：回复meizi老师 但合伙企业没有企业所得税呀？！

meizi老师：回复米嘟妈妈 你好；  所得税  ； 我说的是个人经营所得税 ； 不是企业所得税的；   

米嘟妈妈：回复雪雪老师 问了四五遍会计学堂老师这个问题，每个老师的答案都不一样，有做其他应收款的，有做应付股利的，还有做所得税费用的，您这还有应付利润，我这只是做股票股利收入需缴纳个税的计提？

雪雪老师：回复米嘟妈妈您好，这个问题没有特定答案，每个老师的理解都不同，合伙企业对外投资取得股息红利，应该按照股息红利缴纳个税， 合伙企业至少要有两名以上合伙人，需要先分后税，意思是再分配给合伙人的同时需要先代扣代扣个税，然后去自然人电子税局扣缴客户申报缴纳。 会计科目不管是计入应付利润或者应付股利科目都好，只是一个过渡科目，只要税不少交即可。

米嘟妈妈：回复雪雪老师 能否先计入其他应收款，等到年终分红，计提时，借：利润分配，贷：应付股利或应付利润，分配时，借：应付股利或应付利润，贷：银行存款

雪雪老师：回复米嘟妈妈您好，取得股息收入应该计入投资收益，等到年终分红，计提时，借：利润分配，贷：应付股利或应付利润，分配时，借：应付股利或应付利润，贷：银行存款

米嘟妈妈：回复雪雪老师 是的，我说的是股息收入的个税计提时计入借：其他应收款，贷：应交税费-个税，缴纳个税时，借：应交税费-个税，贷：银行存款

雪雪老师：回复米嘟妈妈您好，如果按照您这个，其他应收账款是不平的，还需要再做一笔  借：应付利润——**合伙人 贷：其他应收账款，这样的话，才会平的，可以这样做。

米嘟妈妈：回复雪雪老师 对，在分配时，借：应付股利或应付利润，贷：其他应收款，银行存款，您觉得有无必要先计入其他应收款？

雪雪老师：回复米嘟妈妈您好，同学，说实话，没有必要，老师给您的分录是最简洁的分录了，怎么做，您自己决定。

米嘟妈妈：回复雪雪老师 请问应付股利和应付利润有何区别？

雪雪老师：回复米嘟妈妈您好，应付利润是利润分配下的二级明细科目，是提取的就分配的利润金额，应付股利是负债类一级科目，是应付给股东的红利。两者都是利润分配，但两者的用于对象不同。应付股利用于股份有限公司，而应付利润适用于其他类型企业、比如有限责任公司、合伙企业等，应付股利属于流动负债。 这两个科目基本上是一回事。 在《企业会计准则》附录-会计科目和主要账务处理中 ，因企业会计准则发布时是要求在上市公司执行的，鼓励非上市公司执行， 对于上市公司来讲，应付的利润就是股利，所以《企业会计准则》附录-会计科目和主要账务处理中，设置应付股利科目。 2013年生效的《小企业会计准则》附录-会计科目、财务报表和主要账务处理中 ，没有应付股利，设置应付利润科目核算 。因为执行《小企业会计准则》的都是小公司，小公司是肯定没有上市的，所以称不上是应付股利，故将该科目称为应付利润。 公司在设置科目时，可根据公司情况，如果不是上市公司，就用应付利润，如果是上市公司，就用应付股利。 即使是非上市公司，用了应付股利科目，也没什么大关系，两者意思是一样的。 应付利润数据怎么得来 应付利润是指企业除按 税法规定交纳税金外，还必须支付给投资者的利润，作为投资者应分享 所得税后的 利润分配。包括应付国家、单位以及个人投资的利润，企业与其他单位或个人的合作项目支付的利润。 应付利润的数据，根据投资协议、章程或其他约定的办法，按照提取 盈余公积以后 未分配利润计算进行分配的。

米嘟妈妈：回复小林老师 请问买股票时扣的手续费计入哪个科目

小林老师：回复米嘟妈妈您好，计入投资收益

小林老师：回复米嘟妈妈您好，购入股票目的？

米嘟妈妈：回复小林老师 合伙人用企业名义投资，跟公司业务无关

米嘟妈妈：回复小林老师 不能记入投资收益吧

小林老师：回复米嘟妈妈您好，应当计入投资收益，只不过这部分应当按利息计算个人所得税

米嘟妈妈：回复小林老师 您的意思是股息应该扣除这个手续费后金额缴纳个税股息红利吗？

小林老师：回复米嘟妈妈您好，是不扣除这个手续费

盈希：回复郭老师 如果有工资薪金，按实际的工资薪金扣除吗？

郭老师：回复盈希不可以扣除工资还有。

郭老师：回复盈希不可以扣除 工资，还有投资者扣除费用都不可以扣除的。

盈希：回复郭老师 不是可以扣40%的经营费用吗？

郭老师：回复盈希你好，有了工资，这个6万只能抵扣工资。

盈希：回复郭老师 请问老师说的投资者扣除费用都不可以扣除是什么意思呢？？该怎么理解呢？？

郭老师：回复盈希本来你是根据年累计利润-投资者扣除费用）*税率-速算扣除 你现在要根据年累计利润总额*税率-速算扣除