喜悦的鲜花：回复meizi老师 关键是申报错不是一点，是几年都错的

meizi老师：回复喜悦的鲜花你好 那你就得挨着去修改了 这个可能会罚款 而且你少报了估计还有滞纳金的

喜悦的鲜花：回复meizi老师 那老师怎么知道有没有少报呢？

meizi老师：回复喜悦的鲜花你好 你先去检查你的账上 然后挨着去改表 你才知道你最终是不是少报了

喜悦的鲜花：回复meizi老师 天哪 几年的账都要查啊

meizi老师：回复喜悦的鲜花你好 那没办法 你得去挨着改才行 不然账务是连续性的 你现在不改 以后年限越久 你改起来更麻烦的

喜悦的鲜花：回复meizi老师 那 那可以不改吗？

meizi老师：回复喜悦的鲜花你好 不改 要是久了 你申报与你账上不一致查到是要罚款的

喜悦的鲜花：回复meizi老师 应该罚款不少吧

meizi老师：回复喜悦的鲜花你好 所以这个要看你们按期申报了 只是申报错误了这个补缴纳税费和滞纳金 如果长期错报的话 可能就会罚款了： 《中华人民共和国税收征收管理法》（主席令2013年第5号）第六十四条规定，纳税人、扣缴义务人编造虚假计税依据的，由税务机关责令限期改正，并处五万元以下的罚款。 　　计税依据是指纳税人据以计算纳税义务的依据，包括收入金额、支出金额、计税成本、计税基础、税率等据其可以计算纳税义务金额的资料。这些用于计税的资料，一般是报送税务机关的有关资料，主要包括纳税申报表、减免税批文及备案资料。

小米：回复邹老师 还有别的什么表格需要放在凭证前边吗

邹老师：回复小米主要是对账单，科目余额表或者汇总表

小米：回复邹老师 资产负债表和利润表放在哪儿呢

邹老师：回复小米你好，可以一起放在前面

娟子：回复吴月柳 然后我分类后的总额与7月银行对账单的支出总额一致，就可以了

吴月柳：回复娟子是的

65sdibenxa：回复江老师 老师 说的不能记损益类科目

江老师：回复65sdibenxa录凭证时，银行付款业务对应的可能存在损益类科目。如果是登记银行明细账，可能不存在损益类科目

包子来了：回复bamboo老师 老师 您代账的话 一般采取什么顺序 ？

bamboo老师：回复包子来了我代帐的话　月末的其中一天一起做　不根据发生日期　按照发生日期整理顺序　同一天入账

包子来了：回复bamboo老师 好的 明白了 谢谢老师

bamboo老师：回复包子来了不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

安安嘛嘛：回复邹老师 老师，冲销的分录怎么做？是冲销哪一笔？

邹老师：回复安安嘛嘛冲销那笔工资分录，然后做一笔工资分录，一笔计提个税分录就可以了

安安嘛嘛：回复邹老师 老师，但是他上个月连工资都没有计提，工资、个税、社保都没计提，我找不到他计提的分录。上个月月底的资产负债表上，应付职工薪酬是0.这个怎么办呢？

邹老师：回复安安嘛嘛余额虽然是0，但是发生额应该是有的。在地税肯定有申报工资，并且缴纳了个税，你可以查询一下上个月地税申报情况

A 梦啊：回复郭老师 就是属于当月的应收应付账款挂账是吧

郭老师：回复A 梦啊你好 是的 是的 是的

A 梦啊：回复郭老师 再加上计提工资，分摊房租啥的是吧

郭老师：回复A 梦啊你好 是的累计折旧 分摊的费用等。

A 梦啊：回复郭老师 那小规模的申报税月度一般就报个税吗，季度报增值税，所得税，印花税吗

郭老师：回复A 梦啊你好是的，是这么做的，具体的看你电子税务局涉税查询税种认定。

A 梦啊：回复郭老师 那个所得税季度预缴纳，汇算清缴时多退少补是吧

郭老师：回复A 梦啊你好 是的，是这么做的。