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会计利润与应税利润的区别
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.49w
引用 @ me.兔 发表的提问：
请问 销售利润率和所得税利润率有什么区别呢
同学你好 销售利润率=利润总额 / 营业收入×100%，而所得税利润率是所得税除以营业收入*100%
181楼
2023-02-15 12:58:14
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me.兔：回复朴老师 老师  在没有期间费用等费用的情况下    是不是可以根据增值税税负率  推所得税税负率呢
2023-02-15 13:20:21
朴老师：回复me.兔他俩是不相关的 推不了
2023-02-15 13:40:05
me.兔：回复朴老师 老师  根据所得税税负率  不是可以推出销售成本吗   有了成本就可以推出利润    有了利润就可以推出所得税税负率了
2023-02-15 13:58:43
me.兔：回复朴老师 销售利润率可以推出增值税税负率
2023-02-15 14:20:39
me.兔：回复朴老师 销售利润率可以推出增值税税负率
2023-02-15 14:47:09
朴老师：回复me.兔对的，这个是可以的
2023-02-15 15:08:11
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 阳光 发表的提问：
个人独资企业做账中发放应付利润，导致资产负责表的未分配利润与利润表里面的利润总额不平，这个是正常的吗？需要调账吗？还有 1.在计提利润分配的时候，会计分录： 借：利润分配-未分配利润， 贷：应付利润， 支付时： 借：应付利润， 贷：银行存款， 这个会计分录有问题吗？ 2.在计提个人经营所得税，会计分录： 借：应付利润 贷：应交税费-应交个人所得税 支付时， 借：应交税费-应交个人所得税 贷：其他应付款 这个会计分录有问题吗？
你好， 1.在计提利润分配的时候，会计分录： 借：利润分配-未分配利润， 贷：应付利润， 支付时： 借：应付利润， 贷：银行存款， …对的
182楼
2023-02-15 13:25:16
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蒋飞老师：回复阳光2.在计提个人经营所得税，会计分录： 借：所得税费用 贷：应交税费-应交个人所得税 支付时， 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款 然后再结转分录： 借：利润分配…未分配利润 贷：所得税费用
2023-02-15 13:46:35
阳光：回复蒋飞老师 老师，这笔会计分录是不是存在问题啊？ 在计提个人经营所得税，会计分录： 借：所得税费用 贷：应交税费-应交个人所得税 支付时， 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款 这个贷方应该是“其他应付款-法人”吧，因为这个是从法人名下的个人银行卡上扣除的，公司的银行账户上没有显示这笔款项的扣除啊
2023-02-15 14:14:30
阳光：回复蒋飞老师 个人独资企业做账中发放应付利润，导致资产负责表的未分配利润与利润表里面的利润总额不平，这样的财务报表是正常的吗？需要调账吗
2023-02-15 14:41:28
蒋飞老师：回复阳光支付时， 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款 这个贷方应该是“其他应付款-法人”吧，因为这个是从法人名下的个人银行卡上扣除的，公司的银行账户上没有显示这笔款项的扣除啊 …那就是：贷方就是“其他应付款-法人”
2023-02-15 15:00:06
蒋飞老师：回复阳光个人独资企业做账中发放应付利润，导致资产负责表的未分配利润与利润表里面的利润总额不平，这样的财务报表是正常的吗？需要调账吗 …不用调账的
2023-02-15 15:16:58
阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 枫叶 发表的提问：
我想问是下，，利润率用实际利润除以应收，实收，有什么区别
你好，一般的利润率是利润除以收入，不知道您说的应收和实收指的是什么
183楼
2023-02-15 13:38:59
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会计学堂陈老师
职称：中级
5.00
解题: 0.03w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
科目余额表里的本年利润和利润表里的利润有什么关联和区别？？？
科目余额表里的本年利润本期发生额（即期末余额-期初余额）等于利润表里利润总额的本期数
184楼
2023-02-16 12:05:28
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 超越平凡 发表的提问：
产品营业利润 和主营业利润有区别吗
收入-成本-税金=主营业务利润 营业利润=主营业务利润-期间费用
185楼
2023-02-16 12:14:26
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叶子老师
职称：中级会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.13w
引用 @ 飞艳 发表的提问：
出售固定资产的净损益记什么科目，影响营业利润吗？与营业总额利润，净利润怎么区别？有什么好的方法记忆呢？
固定资产清理完成后，对清理净损益，应区分不同情况进行账务处理：属于生产经营期间正常的处置损失，借记“资产处置损益”科目，贷记“固定资产清理”科目；属于自然灾害等非正常原因造成的损失，借记“营业外支出——非常损失”科目，贷记“固定资产清理”科目。 如果是走的资产处置损益，那是影响营业利润的。如果是走的营业外收支，那是影响利润总额。 营业利润=营业收入-营业成本-税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用-信用减值损失-资产减值损失+公允价值变动收益（-公允价值变动损失）+投资收益 (-投资损失）+其他收益+资产处置收益（-资产处置损失）
186楼
2023-02-16 12:44:03
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 一七#为自己命名# 发表的提问：
税前会计利润是指利润总额吗？税后会计利润是指净利润吗？会计利润=利润吗?
税前会计利润 就是利润总额的 税后会计利润 是净利润的 一般说到会计利润 指的是税前利润的
187楼
2023-02-16 13:08:26
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一七#为自己命名#：回复许老师 那如果问“企业利润是多少？”这里的“利润”是指?
2023-02-16 13:21:53
许老师：回复一七#为自己命名#这个的话 一般指净利润 不过也不一定 还要结合语境的
2023-02-16 13:48:18
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 斯文的衬衫 发表的提问：
会计利润总额与应纳税所得额的关系是什么
您好，应纳税所得额是以会计利润为出发点计算的
188楼
2023-02-16 13:35:59
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 陶阿庆 发表的提问：
营业利润和利润总额怎么区分，哪些计入营业利润。所得税核算应该按利润总额核算吗？
你好 找一张利润表看一下 营业利润，加减营业外收支之后，才是利润总额
189楼
2023-02-19 14:25:51
全部回复
陶阿庆：回复老江老师 请问老师有利润表吗？我找不到
2023-02-19 14:47:46
老江老师：回复陶阿庆一、主营业务收入 减：主营业务成本 营业费用 主营业务税金及附加 二、主营业务利润 其他业务收入 其他业务成本 加：其他业务利润 减：管理费用 财务费用 三、营业利润 加：投资收益 补贴收入 营业外收入 减：营业外支出 加：以前年度损益调整 四、利润总额 减：所得税 五、净利润
2023-02-19 15:00:39
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 123 发表的提问：
19年度的乙公司的利润应该看哪个数？这几个利润到底是什么区别？
你好，选择合并后净利润，一个集团公司一般包括一个母公司两个子公司，集团合并的包括集团内所有公司净利润，
190楼
2023-02-19 14:39:28
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斯文老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.02w
引用 @ Livia 发表的提问：
优先股股东先于普通股东分配公司利润与分配公司红利的区别啊， 正确地是优于分配利润而不是红利，这里为什么不是红利啊，什么意思概念区别
优先股是在公司盈利之后，优先享有分红权利，不管利润多少，按照约定股息比例支付。公司剩余利润再对普通股进行分配，这叫红利，公司盈利不分红的情况也有。
191楼
2023-02-19 15:07:38
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 妮墨 发表的提问：
老师，股利分红记入投资收益与直接记入利润分配的区别是什么
不可以直接计入利润分配 本年的损益要反应在本年利润里面
192楼
2023-02-19 15:24:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
成本利润率和资金利润率有什么区别
成本利润率=利润÷成本×100% 资金利润率=利润总额/（固定资产原价全年平均余额+定额流动资金全年平均余额）×100%
193楼
2023-02-20 12:23:22
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 赵小可 发表的提问：
老师，我想问下所得税这一节为什么计税基础和账面价值比较，而不是会计利润与会计利润加减也就是计税方面的认可的利润，所得税毕竟是会计利润算出来的
你好！因为最终交税还是跟计税基础比，就算是会计利润，最终也还是要按税法进行汇算清缴
194楼
2023-02-20 12:35:09
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赵小可：回复宋生老师 交税和计税基础比是啥意思老师，可以举个例子吗
2023-02-20 13:16:32
宋生老师：回复赵小可你好！比如你买一个固定资产，30万，但是只有20万有发票，那么这个只能按20万扣除，这个20万就是计税基础
2023-02-20 13:37:13
赵小可：回复宋生老师 的应纳税所得额和应交所得税，导致企业经济利益的流出，在其发生当期，构成企业应支付税金的义务，应作为负债确认。比如：一项固定资产，当前计提折旧低于税法规定的标准的，账面价值大于计税基础，在未来期间计提的折旧就会大于税法规定的金额
2023-02-20 14:02:39
宋生老师：回复赵小可你好！你的问题是什么
2023-02-20 14:19:03
赵小可：回复宋生老师 老师，这段话里最后一句账面价大于计税基础，在未来期间折旧就会大于税法规定的金额，这个有什么连带关系没有
2023-02-20 14:41:10
宋生老师：回复赵小可你好！有啊。就像上面我举例的，你30万买的，只有20万有发票，那么账面30万，按30万折旧的金额就会比税法规定的高
2023-02-20 14:58:46
赵小可：回复宋生老师 我不太明白在那段话里账面价值大于计税基础是因为前期折旧低于税法的，后期要转回，才会有此时账面价值大于税法的，以后折旧得大于税法才能平衡，至于这些直接和账面价值大于税法，导致的折旧大于税法，这个直接关系我不能理解在这里
2023-02-20 15:13:33
赵小可：回复宋生老师 为什么账面价值大于税法，会导致以后的折旧大于税法，如果套在那段话里，不能理解老师
2023-02-20 15:33:19
赵小可：回复宋生老师 如果是考虑到递延问题，那些年限，折旧，无论税法还是会计准则，都是定好了的，一加一减平衡掉，这和后期的关于账面价值大于计税基础的折旧有什么关系呢
2023-02-20 15:54:44
宋生老师：回复赵小可您好！就像上面的，你按30万入账，30万折旧，自然折旧金额就大于税法确定的折旧金额
2023-02-20 16:09:54
赵小可：回复宋生老师 老师，在那段话里面，我感觉账面价值大于计税基础不导致后期折旧大于税法折旧，因为从一开始摊销的时候，税法还是会计都是设定好的年限，折旧方法，如果账面价一大于计税基础，就要计提比税法多的折旧，，那从第二年就开始了，这个时候已经账面价值大于计税基础了，但是并没有看到这个时候就开始折多了来抵去年的
2023-02-20 16:23:03
宋生老师：回复赵小可你好！正常来说是会导致后期折旧大于税法折旧。不过这个也要看情况了。不是所有都大于或者小于。
2023-02-20 16:34:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 狼月 发表的提问：
利润分配和利润分配-未分配利润有什么区别？做账的时候怎么用？
你好，利润分配-未分配利润是利润分配的明细科目，在年末本年利润结转到利润分配的时候用到
195楼
2023-02-20 12:58:36
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