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收到合同违约金的会计分录
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ Doris 发表的提问:
收到违约金了该怎么办?需要缴税吗?
你好,计入营业外收入,并入利润总额申报所得税
136楼
2023-02-01 14:02:59
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Doris:回复邹老师 销售额交什么税?
2023-02-01 14:31:39
邹老师:回复Doris增值税,附加税,所得税等
2023-02-01 14:48:17
Doris:回复邹老师 那您帮我解读这图片上违约金的意思额
2023-02-01 15:04:07
邹老师:回复Doris你好,没有看到你所提到的图片 违约金就是违约了按合同约定支付的款项
2023-02-01 15:30:40
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 风声 发表的提问:
哪位老师在,请问收到的工程违约金走啥科目?
你好,你是提供工程施工服务的一方?
137楼
2023-02-02 13:19:57
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 晨曦 发表的提问:
老师收到的违约金记到哪个科目
你好,通过营业外收入科目核算
138楼
2023-02-02 13:29:22
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暖暖老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.66w
引用 @ 加油 发表的提问:
合同违约金计什么科目
你好,营业外支出~违约金
139楼
2023-02-02 13:49:46
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加油:回复暖暖老师 这边为啥是其他应付款
2023-02-02 14:14:18
暖暖老师:回复加油我认为是营业外支出
2023-02-02 14:25:44
meizi老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 热情的小熊猫 发表的提问:
因违反合同支付违约金20万元应计入什么科目呢?这里不计入吗?
你好 计入营业外支出 根据规定 : 因违反经济合同支付的违约金税法允许在税前扣除
140楼
2023-02-02 14:02:59
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热情的小熊猫:回复meizi老师 因为可以税前扣除,所以不用去管它了是吧?
2023-02-02 14:30:52
meizi老师:回复热情的小熊猫嗯是的 你就直接减去计算所得税即可
2023-02-02 14:59:50
热情的小熊猫:回复meizi老师 这里不应该是4000-200+100+50+300=4250吗?
2023-02-02 15:12:41
meizi老师:回复热情的小熊猫你好 你的违约金是可以税前扣除 所以不会考虑调整 是
2023-02-02 15:35:59
蒋飞老师
职称:注册税务师,高级会计师考试(83分),中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 罗达 发表的提问:
根据法院判决应支付的合同违约金应计入什么科目
你好! 记入营业外支出-违约金
141楼
2023-02-05 15:37:36
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小云老师
职称:中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 瑞18770150314 发表的提问:
合同已履行,销售方收到的违约金合并到收入中计算增值税怎么处理。买方又怎么处理
销售方:属于价外费用确认收入增值税,比如100违约金,100/1.13就算收入 买方计入营业外支出
142楼
2023-02-05 15:45:45
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君君老师
职称:中级会计师
4.95
解题: 0.05w
引用 @ 你的坚持,终将美好???? 发表的提问:
合同违约金计入什么科目
你好!因违反合同约定而支付的违约金,应计入营业外支出。
143楼
2023-02-05 15:51:00
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你的坚持,终将美好????:回复君君老师
2023-02-05 16:18:03
你的坚持,终将美好????:回复君君老师 这边为啥是这样
2023-02-05 16:41:01
君君老师:回复你的坚持,终将美好????你好,会计分录是这是这样的: 借:营业外支出 贷:其他应付款(或应付账款——XX 公司) 付款时 借:其他应付款(或应付账款——XX公司) 贷:银行存款
2023-02-05 17:09:15
张艳老师
职称:注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 嗯哼 发表的提问:
计入营业外支出的也没有支付合同违约金这个内容啊?为什么支付合同违约金计入营业外支出
教材中至少列举了一些,这个支付合同违约金是要计入营业外支出科目的。
144楼
2023-02-06 12:39:17
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嗯哼:回复张艳老师 支付合同违约金不属于罚款支出吗
2023-02-06 12:56:51
张艳老师:回复嗯哼这个不用这么教条的,您可以这样想,不计入营业外支出科目的话,计入哪个科目呢?最后还是计入营业外支出科目的。
2023-02-06 13:15:07
嗯哼:回复张艳老师 那要像您这样说的话,我就计入到管理费用中去了,不是说管理费用是计入乱七八糟的费用吗
2023-02-06 13:44:06
张艳老师:回复嗯哼这个不计入管理费用的,是计入营业外支出科目的。
2023-02-06 14:00:45
江老师
职称:高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ vivian 发表的提问:
行政性罚款,税收滞纳金,合同违约金.银行罚息,请问这些都可以计入营业外支出吗? 那个合同违约金只有银行转账记录,没有发票怎么入账?
这个计入公司的营业外支出,在企业所得税税前本身就是不能列支
145楼
2023-02-06 12:53:35
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vivian:回复江老师 上面的几种罚金都不能税前扣除?
2023-02-06 13:29:29
江老师:回复vivian这个都是不能税前扣除的。
2023-02-06 13:48:17
vivian:回复江老师 老师,银行罚息的费用汇算清缴的时候也要单独踢出来是吧
2023-02-06 14:04:55
江老师:回复vivian这个也是需要全部踢出来。
2023-02-06 14:18:31
郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ Li 发表的提问:
合同违约支付的诉讼费计入管理费用 还有个类似的计入营业外支出是什么来?合同违约金
你好,诉讼费做到管理费用诉讼费里面就可以的,如果是违约金做到营业外支出违约金。
146楼
2023-02-06 13:07:31
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小云老师
职称:中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 阳阳2014 发表的提问:
办公楼租出收的违约保证金不用退,会计分录怎么做
你好,借:其他应付款 贷:营业外收入
147楼
2023-02-06 13:28:21
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彩丽老师
职称:初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 370650599 发表的提问:
支付或收取合同违约金记入营业外的收入和支出吗
你好,是的,支付或收取合同违约金记入营业外的收入和支出
148楼
2023-02-06 13:56:59
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 如果疯 发表的提问:
因对方违反合同收取的违约金,我应该开具什么发票?
你好,这个是不需要开具发票的
149楼
2023-02-07 13:39:48
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如果疯:回复邹老师 我收取的违约是不是要交税?怎么计算?
2023-02-07 14:08:48
邹老师:回复如果疯你好,会涉及所得税 根据利润总额的25%
2023-02-07 14:20:43
如果疯:回复邹老师 对方认为根据《增值税暂行条例实施细则》第十二条规定:“条例第六条第一款所称价外费用,包括价外向购买方收取的手续费、补贴、基金、集资费、返还利润、奖励费、违约金、滞纳金、延期付款利息、赔偿金、代收款项、代垫款项、包装费、包装物租金、储备费、优质费、运输装卸费以及其他各种性质的价外收费。 所以违约金是价外费用,应开据收据给他,然后交增值税,这种观点是否合理?
2023-02-07 14:31:56
邹老师:回复如果疯你好,如果是销售货物收取的,是需要按价外费用缴纳增值税的
2023-02-07 15:00:46
玲老师
职称:会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 梦  发表的提问:
合同约定1个月付款,未付款收取违约金,这个违约金怎么入账,需要给对方开票吗?
你好,违约金属于价外费用,需要开发票的,您一起确认收入就可以
150楼
2023-02-07 13:47:24
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梦 :回复玲老师 发票怎么开,如合同价100×3=300,收违约金100元。共400元怎么开票
2023-02-07 14:15:16
玲老师:回复梦 您好,是的,就按400元开发票
2023-02-07 14:40:58
梦 :回复玲老师 我的意思是都开成材料吗?按什么开,税率多少
2023-02-07 15:04:06
玲老师:回复梦 您好,如果您是销售材料就开材料的发票税率13%,小规模1%您好,
2023-02-07 15:17:47

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