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收到合同违约金的会计分录
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紫藤老师
职称:中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 张艳荷 发表的提问:
合同违约金能开发票吗?
违约金,是在未销售货物或者提供加工、修理修配劳务的情况下收取的违约金,不属于增值税的征税范围,因此不收增值税。同时不属于发票管理范围,收取违约金方不需要开具发票,开具收款收据即可,但按规定应缴纳企业所得税或者个税。
256楼
2023-03-14 12:02:43
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曹小阳老师
职称:初级会计师
4.96
解题: 0.09w
引用 @ 小小乔 发表的提问:
老师,就是企业支付的,罚款,罚金,违约金等,无论是因为合同还是税收的,在做分录时,都是计入营业外支出吗?
你好,是的 都计入到营业外支出里
257楼
2023-03-14 12:21:53
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小林老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 卍小蜗牛 发表的提问:
老师,合同违约金和国债利息,还有滞纳金未来可抵扣金额都是0吗
您好,合同违约金是可以税前扣除。所以账面价值等于计税基础。
258楼
2023-03-14 12:47:59
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卍小蜗牛:回复小林老师 违约金可以全额扣除,国债利息可抵扣是0,我理解的对吗
2023-03-14 13:01:35
小林老师:回复卍小蜗牛您好,因为BD都是影响发生当期,不存在后期税会调整情况,所以计税基础等于账面价值。
2023-03-14 13:16:22
卍小蜗牛:回复小林老师 老师,您说的我不明白,就我刚才的理解,可以吗?您给我说的简单点
2023-03-14 13:45:21
小林老师:回复卍小蜗牛您好,不好意思!就是BD,不管是否可以税前扣除,都在当期处理对税务的影响,不对以后期间的税法产生影响。但C对以后期间的税会差异形成影响。
2023-03-14 14:09:27
小时老师
职称:注册会计师,税务师,中级会计师,法律职业资格,CISA
4.99
解题: 0.09w
引用 @ 微信用户 发表的提问:
老师,请问合同中房租违约金金额最多是多少?法律上有规定吗?
同学,你好 合同违约金最高不超过30%
259楼
2023-03-15 11:08:28
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微信用户:回复小时老师 好的,谢谢
2023-03-15 11:19:28
小时老师:回复微信用户不客气,祝生活愉快
2023-03-15 11:40:07
晓海老师
职称:会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 财务猿 发表的提问:
比如说借款50万(一个月借款期限,利率3%),合同规定:若迟延还款付息的,则除了归还本金外,还应按未还款金额每日3%的标准支付违约金.请问3%的违约金是不是已经算是很高的呢?
你好!是的一般日息是千分之几
260楼
2023-03-15 11:35:44
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晓诗老师
职称:税务师,中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.28w
引用 @ 学堂用户49pqdh 发表的提问:
5. (2021.山东潍坊一中检测)2020年5月20日。甲公司与乙公司签订供货合司,约定由甲在该日15点之前运送货物到乙公司,乙交付了定金5万元,并约定了违约金6万元,甲的货车在运货过程中因速度过快与对面一-辆车相撞,未能按寸交货并造成货物损失3万元。对此,下列说法正确的是( ) ①甲公司的行为属于不完全履行 ②乙公司最多可要求甲公司支付11万元 ③甲公司的行为构成预期违约 ④乙公司可要求甲公司返还定金并继续履行合同 A.①② B.①③ C.②④ D.③④
同学你好 ①②符合题意,该案中甲的货车在运货过程中因速度过快与对面一辆车相撞,未能按时交货并造成货物损失,可以看出甲公司的行为属于不完全履行,而乙公司最多可要求甲公司支付11万元。 ③说法错误,预期违约是指在履行期限届满之前,当事人一方明确表示不履行合同,甲公司的行为并不构成预期违约。 ④说法错误,乙公司可要求甲公司返还定金并支付违约金6万元,不能再要求甲公司继续履行合同。
261楼
2023-03-15 12:04:07
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余余老师
职称:注册会计师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ 词凝 发表的提问:
那公司向乙公司发出了的买设备的意思表示,内容为购买一套设备,价格5万5天内发的,同时也自模语的金,定金等内容。乙公司回答说,“你的的?的发货。乙公司在路6天发货,甲公司收下。后甲公司又要求乙公司支有飞两。万元和定金5000元。 思考: (1)该合同是否成立?为什么? (2)乙公司是否违约,为什么? (3)假如乙公司违约,甲公司可否在向乙公司主张支付违约金的同时主张定金?为什么?
。。。。好多错别字,麻烦重新发一下,
262楼
2023-03-15 12:26:23
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答疑苏老师
职称:注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ angel 发表的提问:
老师,请问收到延期付款的违约金如何做账?
你好 借 银行存款 贷 营业外收入科目
263楼
2023-03-15 12:45:00
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angel:回复答疑苏老师 老师,违约金还要给对方公司开发票吗?
2023-03-15 13:08:59
答疑苏老师:回复angel你好 违约金不属于开具发票的情形。
2023-03-15 13:26:45
蒋飞老师
职称:注册税务师,高级会计师考试(83分),中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 彼空 · 空月 发表的提问:
培训费写了10万,原本4年的合同,因为参加了培训,合同期顺延1年,变成5年了,,违约金,到底是10*2/4,还是10*3/5?
你好, 支付违约金,应该是10*2/4
264楼
2023-03-16 12:00:11
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紫藤老师
职称:中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 自信的大雁 发表的提问:
收到违约金开票税收分类编码是哪个呢?我方是食品行业,对方是房产行业
你好,如果是供货方(收款方)收取违约金,并且对方在合同实施前违约,双方最终并没有执行合同,则此违约金不属于生产经营收入的业务往来结算,根据《中华人民共和国发票管理办法》的规定,不需要开具发票。可以根据《会计基础工作规范》的规定开具收据,有税务机关监制收据的地区,可以开具税务机关监制的收据。
265楼
2023-03-16 12:13:04
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蒙蒙
职称:中级会计师,税务师,注册会计师
4.95
解题: 0.37w
引用 @ 震动的飞机 发表的提问:
公司收到法院判决的赔偿款,包括货款,利息,和违约金
你好,分录如下 借:银行存款 贷:应收账款-货款 财务费用-利息 营业外收入-违约金
266楼
2023-03-16 12:19:38
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东老师
职称:中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 纯净 发表的提问:
老师,合同违约支付的违约金赔偿款,没有发票怎么入账呢
您好,正常入账,汇算清缴的时候纳税调整
267楼
2023-03-16 12:30:28
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纯净:回复东老师 如果不想调增,收到赔偿款的企业给我们开发票,开什么名目呢老师
2023-03-16 13:00:29
东老师:回复纯净这个发票开货物名称就行
2023-03-16 13:24:33
李霞老师
职称:中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 朴实的高山 发表的提问:
收到对方交来的违约金2000元,债券利息1000元,存入银行
您好,如果是违约金的话,是借银行存款贷营业外收入。
268楼
2023-03-16 12:42:00
全部回复
李霞老师:回复朴实的高山那个债券一开始你记到什么科目里?
2023-03-16 12:58:21
紫藤老师
职称:中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 实操学堂 发表的提问:
我们年租金是165000元,违约了74天,合同上写违约金标准按年租金的0.5%按日计取,这应该怎么算
你好,那么违约金就是这样的165000*74*0.5%
269楼
2023-03-19 13:27:32
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陈诗晗老师
职称:注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 东莞-糖糖 发表的提问:
支付的合同违约金,计税基础为什么等于账面价值呢?负债的计税基础=账面价值-未来抵扣金额,这个合同违约金计税基础不是应该等于0吗?
支付合同的违约金直接在支付时就可以税前扣除,所以未来抵扣金额0
270楼
2023-03-19 13:36:10
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