舒服的吐司：回复靖曦老师 工资怎么计提

靖曦老师：回复舒服的吐司姜老师| 官方答疑老师 计提代扣代缴税费和代扣垫付费用时借：应付职工薪酬 -工资 贷：应付职工薪酬——住房公积金 —— 社会保险费 ——其他应交税费-应交个人所得税 ——其他应收款 职业年金也是借：应付职工薪酬-工资 贷：应付职工薪酬-职业年金 使用财政直接支付方式支付职工薪酬和代缴住房公积金、社会保险和个人所得税 借：应付职工薪酬-工资 （地方津贴补贴，住房公积金（单位部分）应付职工薪酬-住房公积金（个人部分）（社会保险费）其他应交税费-应交个人所得税 贷：财政拨款收入。

APPLE：回复文文老师 老师，您好！当月资除以21.75乘以实际出勤天数吗？

文文老师：回复APPLE可以这样计算的，这是正算

Miss、雯↬：回复邹老师 为什么不直接借管理费用和销售费用，贷银行存款

邹老师：回复Miss、雯↬你好，个人建议工资还是先计提，再支付比较好一些

白小默????：回复王晶老师 那请问银行直接退回国库的这个呢？

王晶老师：回复白小默????你们正常的情况下是怎么做的呢，做一笔正常的， 在做一笔红冲，退回的

白小默????：回复王晶老师 一直都没有发生过这种情况，

王晶老师：回复白小默????你们平时的工资发放分录

羞涩的云朵：回复meizi老师 那我计提工资时只有这个会计科目啊

羞涩的云朵：回复meizi老师 借：管理费用——社保（单位部分） 贷：应付职工薪酬——社保（单位部分），是这个会计处理做错了吗

meizi老师：回复羞涩的云朵你好    这个分录是没有错误的 。    你上面处理分录是对的 。 就是看你们金额是不是不对 。 你负数了 说明你多缴纳了。    

羞涩的云朵：回复meizi老师 不对，我看了，我发工资借：应付职工薪酬是应发部分，而这个会计分录最后冲减的都是单位部分，所以我的应付职工薪酬就有余额

meizi老师：回复羞涩的云朵 你好  你工资是应发工资计提 。 你发放工资 是减去个人社保金额 来发放的  。      你上面分录是对的哈 。   你自己要检查你金额对不对