周艳1：回复朴老师 对

周艳1：回复朴老师 税局根据电费推算出来的

朴老师：回复周艳1借库存商品贷原材料

周艳1：回复朴老师 成品入库也是这个会计分录吗？

朴老师：回复周艳1产成品入库:借:库存商品,贷:生产成本

周艳1：回复朴老师 就只用这个分录，其他分录不用了嘛

朴老师：回复周艳1产成品入库：借：库存商品，贷：生产成本。确认收入结转成本，确认收入： 借：应收账款，贷： 主营业务收入，应交税费--增值税--销项税 结转成本：借：主营业务成本 ，贷：库存商品。有减值： 借：资产减值损失，贷：存货跌价准备 一般制造业成本核算流程和分录： 1、采购借：原材料 / 库存商品 应缴税费—应交增值税（进项税额） 贷：库存现金 / 银行存款 / 应付账款 2、材料领用借：生产成本 贷：原材料 3、计提工资借：生产成本 / 制造费用 贷：应付职工薪酬—工资 其他应付款—社保支付时借：应付职工薪酬—工资 贷：现金 / 银行存款 4、发生的水电费、机物料消耗等借：制造费用 贷：现金 / 银行存款 / 应付账款 5、计提折旧借：制造费用 （车间用） 管理费用 （管理部门使用） 营业费用 （销售部门使用） 贷：累计折旧

周艳1：回复朴老师 谢谢

朴老师：回复周艳1满意请给五星好评，谢谢

迷路的小猫咪：回复bamboo老师 不是的，是这道题不懂

bamboo老师：回复迷路的小猫咪B 借：库存商品 贷：生产成本 生产成本跟库存商品都在资产负债表存货栏次体现 这样的话是总额不变动

迷路的小猫咪：回复bamboo老师 那A选项为啥会引起变动呢

bamboo老师：回复迷路的小猫咪借：主营业务成本 贷：库存商品

雪海间：回复张艳老师 还有一个问题，以前年度损益调整后资产负债表和利润表的勾稽关系不对，我调的是应付账款，是内账，这种情况该怎么做呢？

张艳老师：回复雪海间只要符合未分配利润=期初未分配利润+利润表累计利润的勾稽关系就是对的。 您说的调整应付账款的，没看明白？抱歉，麻烦您说的具体一些，好吗

雪海间：回复张艳老师 就是本月底做了一比分录，借:应付账款 贷:以前年度损益调整 就出现资产负债表和利润表的勾稽关系不平，差额就是我调账的这个金额，这种情况该如何做呢？是内账不是外账，是在金蝶软件做账

张艳老师：回复雪海间您做这笔分录： 借:应付账款 贷:以前年度损益调整 是什么业务？

雪海间：回复张艳老师 就是会计正式建账初期，应付账款的期初数金额写错了

张艳老师：回复雪海间建账期初数填错了，是不能通过调整分录调整过来的，如果您的记账软件不支持修改期初数的话，就只能重新建立帐套了。

雪海间：回复张艳老师 金蝶软件怎么修改期初数呢

雪海间：回复张艳老师 重新建账不现实

张艳老师：回复雪海间这个不清楚的，只知道有个别金蝶高端软件才可以修改期初数。具体的不太清楚，您可以咨询一下售后人员。抱歉

雪海间：回复张艳老师 那好的，谢谢！

张艳老师：回复雪海间不客气的，祝您学习愉快，如果您对我的解答满意，请您给予五星好评，谢谢您！！

圆圆：回复钟存老师 老师 做账 怎样做 是一批食品过期

圆圆：回复钟存老师 实际发生

钟存老师：回复圆圆 借:管理费用  贷:待处理财产损益——待处理流动资产损益

冰凌：回复暖暖老师 代别人销售经营范围内是不是得有这个业务

暖暖老师：回复冰凌一般情况是有这个范围需要

tian tian：回复郭老师 但是有个问题，报税时增值税销售收入的数字和利润表上的收入数据是不相等于

郭老师：回复tian tian这个差异可以忽略的。

tian tian：回复郭老师 每个月都有，赠送的，差异怎样解决呢

郭老师：回复tian tian你把库存商品改成主营业务收入。