王雁鸣老师：回复小耳朵您好，是的，会计要素包括：资产、负债、所有者权益、收入、费用、利润六个方面。

小耳朵：回复王雁鸣老师 老师讲资产，成本，费用是借增贷减，收入，负债，所有者权益是借减贷增

王雁鸣老师：回复小耳朵您好，是的，银行存款增加，记借方，如果减少记贷方。对的。资产，成本，费用是借增贷减，收入，负债，所有者权益是借减贷增

?悦：回复王晓老师 为什么这里要用75-75*30%呢？

王晓老师：回复?悦您好 如果没有保税，不得抵扣的进项是75*汇率×税率差， 现在有保税，本身就没有交税，不得抵扣里应该扣除这部分。 您理解一下，进口时没有交税，就不会有进项，更谈不上不得抵扣的进项

?悦：回复王晓老师 75里要保税我是明白的，题干明确写了到岸价格25万美元，为什么不是75-25呢？

王晓老师：回复?悦您好， 进口25万，计划分配率30%，那么出口总价值是25/30%， 现在出口75，只是其中一部分，不能全部25都减掉的。 25，对应25/30% 现在求x，对应出口75 x等于75*30%

优雅的绿草：回复东老师 G一般纳税人公司2020年年初递延所得税资产、负债余额均为0,2020年实现的税前会计利润为1000万元 (1)2020年计入投资收益的国债利息收入为90万元 (2)2020年5月份发生违反法律、行政法规而交付罚款30万元。 (3)2020年6月30日购入某生产设备,购买价款为200万元(不含税),增值税税额为13万元,无其他相关税费发生,甲公司对该固定资产采用年限平均法计提折旧,预计使用年限为5年,预计净残值为0。税法采用双倍余额递减法计提折旧，使用年限相同 (4)2020年7月从二级市场上购入某股票作为交易性金融资产核算年末交易性金融资产的账面价值为200万元,包括成本180万元和公允价值变动20万元 (5)2020年年初存货跌价准备余额为0,2020年年末存货账面价值为900万元,计提存货跌价准备100万元 请计算该年应纳税所得额、应交所得税、递延所得税资产、递延所得税负债和所得税费用。

优雅的绿草：回复东老师 这个呢。。。。。。。

东老师：回复优雅的绿草抱歉啊，这个递延所得税都没做过。

小味道：回复紫藤老师 麻烦老师列出以下分录，让我核对一下

紫藤老师：回复小味道借预付账款5000 贷 银行存款 5000

紫藤老师：回复小味道借 管理费用 6300 贷 银行存款6300

紫藤老师：回复小味道借银行存款500 贷其他应付款 500

紫藤老师：回复小味道借 管理费用贷其他应付款

紫藤老师：回复小味道借 管理费用35600 贷累计折旧

紫藤老师：回复小味道补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款

小味道：回复紫藤老师 还有呢？谢谢老师了

紫藤老师：回复小味道上面的全部写完了

小味道：回复紫藤老师 谢谢老师我先看看哈，等下给你心意

紫藤老师：回复小味道好的，谢谢 了，加油哈

儒雅的眼神：回复小云老师 会计六要素有哪些

小云老师：回复儒雅的眼神资产负债所有者权益收入费用利润

晴空万里：回复宋生老师 我是按年来装订的行不？

宋生老师：回复晴空万里你好！可以的。只要查找的时候有就可以了

晴空万里：回复宋生老师 没有明白，年度的明细账怎么装订

宋生老师：回复晴空万里你好!把每个月明细账的订一起就行了。有两种方式，1种是按月打印每个月项目的明细账然后按月装订。一般都是采用这种。 还有一种是按年打印每种项目的明细账。然后按资产负债表项目一个个排好装订