尾巴：回复李老师A 22年7月才可以拿到文凭，今年我可以报一门课。22年再考二门过了，是不是22年再审核？

李老师A：回复尾巴你好，同学，是这样的啊

张凌宇：回复郭老师 不需要还钱给上级

郭老师：回复张凌宇红冲这个费用，是当年的吗

张凌宇：回复郭老师 2017年可以红冲，但现在是2018年，得用到以前年度损益调整

郭老师：回复张凌宇借应付账款贷以前年度损益调整借以前年度损益调整贷利润分配

张凌宇：回复郭老师 借:其他应收款-审计费3000 贷: 以前年度损益调整3000 借:以前年度损益调整3000 贷利润分配-未分配利润3000 这样对吗，是不是还有一个涉及所得税的分录

郭老师：回复张凌宇借其他应付款

郭老师：回复张凌宇借其他应付款 之前税前扣除了吗

张凌宇：回复郭老师 所得税没扣，是不是还得有一个所得税750的分录

郭老师：回复张凌宇你去年盈利了吗？不盈利先不用交

张凌宇：回复郭老师 去年盈利了

郭老师：回复张凌宇你需要计提，缴纳

张凌宇：回复郭老师 分录怎么写 借:以前年度损益调整750 贷: 所得税 借: 利润分配-未分配利润750 贷:以前年度损益调整750 这样对吗

郭老师：回复张凌宇是的，第一个应交税费-所得税

张凌宇：回复郭老师 终于弄明白了，多谢老师

郭老师：回复张凌宇不用客气的

冰凌：回复小洪老师 12年从事财务，7年财务经验，2年全盘账经验，来北京找工作觉得好难，觉得审计是审核别人的，会比财务会计好点

小洪老师：回复冰凌因人而异吧，你会做预算吗，金融投资

小洪老师：回复冰凌会这些的话就老厉害了

完善：回复王雁鸣老师 办公用品费用过多，怕质疑给摘出来

王雁鸣老师：回复完善您好，有这个可能的。

完善：回复王雁鸣老师 知道了，那是否应该在本月申报所得税前把报告出来比较好呀？不过也可在清缴时再调整吧。

王雁鸣老师：回复完善您好，不行啊，本月还没结束呢，出不了审计报告的。在清缴时再调整就行。

向前：回复安娜老师 请问根据附件调整分录要怎么写？谢谢！

安娜老师：回复向前调整会计账目： 1、借：其他转入1129.23 贷：利润分配-未分配利润1129.23； 2、借：利润分配-未分配利润964.1贷：累计折旧964.1 3、借：管理费用2210.26贷：销售费用2210.26 4、借：销售费用-5552.54贷：累计折旧-5552.54 5、结转损益， 借：销售费用7762.8 利润分配-未分配利润1129.23 贷：本年利润4588.44 其他转入1129.23 管理费用2210.26 利润分配-未分配利润964.1 本年利润结转未分配利润，借：本年利润4588.44贷：利润分配-未分配利润4588.44

豆豆0302：回复小小刘老师 今年审计出15年股东分红多分配了，在19年抵减可以嘛

小小刘老师：回复豆豆0302你好，这个问题你要咨询当地税务机关哈。

英俊的眼睛：回复紫藤老师 现在不能审公需课怎么办？

紫藤老师：回复英俊的眼睛你好，那就等待财政局的公告了

蓝心：回复朴老师 嗯嗯，谢谢老师，添麻烦了

朴老师：回复蓝心满意请给五星好评，谢谢