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子公司收购母公司会计处理
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 小小明 发表的提问：
我公司现在控股一个子公司，我即是子公司的会计，又是母公司会计，做账有什么要注意的吗？
在做子公司会计时，站在子公司的角度进行账务处理；在做母公司会计时，站在母公司的角度进行账务处理。同时一个关联业务，两公司都需要同月进行账务处理
196楼
2023-02-15 13:25:48
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.49w
引用 @ 柴媛 发表的提问：
母公司对子公司的持股比例在多少，可以合并会计报表
你好，要大于50%才可以的哦
197楼
2023-02-15 13:38:59
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徐璐老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 北斗星的爱 发表的提问：
全资子公司注销时，与母公司的抵销分录怎么做。母公司：实收资本，其他应收有余额，子公司：有留抵的进项税额，其它相同。子公司注销，与母公司的会计处理？
全资子公司，涉及的科目是长期股权投资，你把相应的长期股权投资的分录冲减掉就可以。
198楼
2023-02-16 12:31:10
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北斗星的爱：回复徐璐老师 子公司：其他应付款还有余额，需要怎么处理？
2023-02-16 13:15:49
徐璐老师：回复北斗星的爱子公司的债务清算的时候要自己找先进行清偿，如果无力清偿就转为母公司的账务。
2023-02-16 13:33:41
北斗星的爱：回复徐璐老师 子公司的债务=母公司的其他应收款， 这种情况怎么做。
2023-02-16 13:57:48
徐璐老师：回复北斗星的爱那就是母子公司之间的往来，不是跟外单位的，你直接冲减这部分的挂账就可以。
2023-02-16 14:16:35
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 浪花朵朵 发表的提问：
老师，集团内部属于不同独立法人的母子公司之间，母公司向子公提取的管理费用如何做账务处理
这个的话 非要做的话 只能 借：管理费用 贷：银行存款 但是 我们国家 大概是03年开始 这种母公司向子公司收取管理费的形式（并不提供实质性服务，没有开票） 就不能承认了 也就是说 即使做上了 在子公司汇算清缴所得税时 这项费用 是不能承认 要调增的哦
199楼
2023-02-16 12:46:01
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浪花朵朵：回复许老师 老师，如何做才可以税前扣除呢？
2023-02-16 13:16:04
许老师：回复浪花朵朵想要税前扣除的话 就只能 让母公司给子公司开票了哦
2023-02-16 13:27:06
浪花朵朵：回复许老师 如果开票，内容写什么，写服务费吗，
2023-02-16 13:40:16
浪花朵朵：回复许老师 子公司计入其他营业成本，母公司计入主营业务收入吗
2023-02-16 13:56:07
许老师：回复浪花朵朵对 可以写服务费的 子公司的话 计入管理费用 母公司的话 计入其他业务收入的
2023-02-16 14:16:58
浪花朵朵：回复许老师 老师，子公司计入管理费用那二级科目是什么？
2023-02-16 14:39:04
浪花朵朵：回复许老师 母子公司间还需要签订相应的合同吗
2023-02-16 15:03:28
许老师：回复浪花朵朵二级科目的话 可以就是服务费的 合同最好签一个 这样 显得正式点 不要引起怀疑的
2023-02-16 15:16:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 繁荣的睫毛 发表的提问：
老师您好，有个问题想问您，子公司注销了，将投资款30万还回了母公司，那么子公司如何账务处理
你好，借；实收资本，贷；银行存款
200楼
2023-02-16 13:05:47
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繁荣的睫毛：回复邹老师 那这是不是相当于减资啊，减资的话，需要公告吗
2023-02-16 13:31:58
邹老师：回复繁荣的睫毛你好，这个是退回股份，不是减资（虽然分录一样），注销之前需要公告的
2023-02-16 13:52:02
繁荣的睫毛：回复邹老师 如果没有公告，会有什么后果啊
2023-02-16 14:10:18
邹老师：回复繁荣的睫毛你好，属于没有按规定履行相应手续 可能被工商局处以一定额度的罚款处罚的
2023-02-16 14:20:35
繁荣的睫毛：回复邹老师 那么如果没有公告的话，审计的是不是也不承认这部分数据
2023-02-16 14:48:09
邹老师：回复繁荣的睫毛你好，可能会因为没有公告不承认这个事项的
2023-02-16 15:18:00
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 勤恳的香烟 发表的提问：
子公司购买母公司的旧设备如何进行账务处理？是子公司的账务处理~（旧设备已经提完折旧，只有残值） 另外子公司将购买的旧设备再抵做设备款购买新的设备，如何账务处理呢？
购入 借：固定资产 应交税费-应交增值税-进项税 贷：其他应付款 抵债 借：固定资产清理 贷：固定资产 购新设备 借：固定资产 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：固定资产清理 应交税费-应交增值税-销项税额 其他应付款
201楼
2023-02-16 13:20:59
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勤恳的香烟：回复赵老师 这个和外购第三方是一样的吗？
2023-02-16 13:59:42
靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ 阿颖 发表的提问：
老师，母公司对子公司控股，现在子公司要转让，不收转让费，但是母公司与子公司有往来账，这个怎么做账务处理？
您好，子公司转让给总公司还是外部公司
202楼
2023-02-16 13:38:59
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阿颖：回复靖曦老师 外部公司
2023-02-16 14:09:08
靖曦老师：回复阿颖总公司应该不需要处理，子公司在转让的时候会有资产清查，债权债务由新公司承担
2023-02-16 14:25:15
阿颖：回复靖曦老师 就是想把债权债务清零
2023-02-16 14:52:50
靖曦老师：回复阿颖这个得需要第三方审计
2023-02-16 15:15:30
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小川 发表的提问：
你好老师，请问一下全资子公司向母公司分配净利润我该怎么进行账务处理，谢谢
借，未分配利润～利润分配，贷，应付股利
203楼
2023-02-19 14:53:07
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.49w
引用 @ Miss,z 发表的提问：
因为我们是做停车场的，在很多城市建了停车场，但是停车系统是共用的，每个停车场都是不同的子公司，车主停车费开的发票是由母公司开出来并推送的，然后每个月母子公司财务对完账之后将每个月的收入再转回给子公司，这样子做可以吗？或者您有更好的建议麻烦给出具体的账务处理！谢谢
这样可以的，就是子公司给母公司开发票的
204楼
2023-02-19 15:03:26
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Miss,z：回复朴老师 我问了税局，税局说这样是虚假开票
2023-02-19 15:55:33
朴老师：回复Miss,z确实是子公司的收入的，直接子公司开票就可以了
2023-02-19 16:14:38
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 崔珊 发表的提问：
老师，我们公司名下有个全资子公司，因母公司员工业务介绍，子公司给母公司员工发放奖金，个税是由母公司跟当月工资合并申报还是母子公司都需要申报？母子公司账务处理分别要怎么做？
母子公司分别申报个税 都按照工资发放的账务处理
205楼
2023-02-19 15:27:00
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崔珊：回复轶尘老师 老师，奖金这部分是由子公司按劳务报酬申报还是需要由员工任职的公司和工资合并申报？
2023-02-19 15:50:36
轶尘老师：回复崔珊两个公司单独申报 合并申报是个税汇算清缴的时候个人的事情
2023-02-19 16:14:24
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 单身的枫叶 发表的提问：
请问老师，子公司吸收合并母公司账务处理怎么做？母公司合并报表的年初数由子公司继承吗？
子公司吸收合并母公司？ 那么这是个别报表的合并 母公司的年初不合并
206楼
2023-02-20 13:04:18
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 存 发表的提问：
老师您好，请问子公司的装修费，能在母公司开支吗，如果可以，则子公司是否就不用账务处理这笔装修费了，那母公司又怎样做账务处理呢，求指教，谢谢！
您好，子公司是独立核算的，不可以进入母公司的账的
207楼
2023-02-20 13:22:30
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存：回复文老师 文老师您好，谢谢您的回复，我想追问一下，假如这装修发票抬头名称开的是母公司，即母公司负责子公司的装修，开支也由母公司负责入账，子公司不做装修反映，这又可以吗？期待您的再回复，谢谢！
2023-02-20 13:48:43
文老师：回复存您好，您这不是母公司业务，发票开给母公司也不合适
2023-02-20 14:16:36
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 悦耳的柠檬 发表的提问：
我公司平价购买母公司名下另一子公司75%股权，合同约定的股权转让日2019年10月末，但未支付转让款，2020年3月份我公司支付转让款，金额为被转让公司2019年10月末净资产75%份额，问我公司现在怎样做账务处理，合并报表怎么做，支付转让款前未做账务处理。
你好，同学。 你这是是按实际转让日做处理。 借 银行存款 贷 长期股权投资 投资收益。 合并报表是相当于整体出售处理。 借 银行存款 贷 长期股权投资 投资收益
208楼
2023-02-20 13:30:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 蓝果梦 发表的提问：
母公司给子公司拨款，现子公司注销，款项不能偿还，如何做账务处理？投资款一直未给
借；资产减值损失 贷；坏账准备 借；坏账准备 贷；其他应收款
209楼
2023-02-21 12:39:39
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蓝果梦：回复邹老师 子公司这边就是做营业外收入么
2023-02-21 12:58:51
邹老师：回复蓝果梦你好，是的，不需要支付的借款转为营业外收入核算
2023-02-21 13:21:18
蓝果梦：回复邹老师 如果母公司不计提的话，是直接冲管理费用，还是营业外损失，还是资产减值损失？
2023-02-21 13:33:18
邹老师：回复蓝果梦你好，需要计提坏账，计入资产减值损失的
2023-02-21 13:57:59
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 忧郁的飞鸟 发表的提问：
你好，请问一下，子公司购买原材料，然后找母公司报销，应该怎么进行账务处理
你好，学员，这个报销是什么意思，这个原材料实际属于谁的
210楼
2023-02-21 12:58:30
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