张壹老师：回复小太阳1、发行国债，借：国库存款   600   贷：债务收入   600借：待偿债净资产—应付长期政府债券   600   贷：应付长期政府债券—应付国债—应付本金   600 2、每年6月1日，借：一般公共预算本级支出—债务付息支出   36   贷：国库存款  36另外，计提利息时：借：待偿债净资产—应付长期政府债券  36   贷：应付长期政府债券—应付国债—应付利息  363、到期还本付息时，2000万元=0.2亿元 借：债务还本支出   636.4       一般公共预算本级支出—债务付息支出   36                                          —债务发行费用支出   0.4   贷：国库存款   636.4

张壹老师：回复小太阳1、发行国债，借：国库存款   600   贷：债务收入   600借：待偿债净资产—应付长期政府债券   600   贷：应付长期政府债券—应付国债—应付本金   600 2、每年6月1日，借：一般公共预算本级支出—债务付息支出  36   贷：国库存款  36另外，计提利息时：借：待偿债净资产—应付长期政府债券  36   贷：应付长期政府债券—应付国债—应付利息  36支付利息时，借：应付长期政府债券—应付国债—应付利息   36   贷：待偿债净资产—应付长期政府债券  363、到期还本付息时，4000万元=0.4亿元 借：债务还本支出  600       一般公共预算本级支出—债务付息支出   36                                          —债务发行费用支出  0.4   贷：国库存款   636.4

张壹老师：回复小太阳1、发行国债， 借：国库存款   600    贷：债务收入   600 借：待偿债净资产—应付长期政府债券   600    贷：应付长期政府债券—应付国债—应付本金   600 2、每年6月1日， 借：一般公共预算本级支出—债务付息支出  36    贷：国库存款  36 计提利息时： 借：待偿债净资产—应付长期政府债券  36    贷：应付长期政府债券—应付国债—应付利息  36 支付利息时， 借：应付长期政府债券—应付国债—应付利息   36    贷：待偿债净资产—应付长期政府债券  36 3、到期还本付息时，4000万元=0.4亿元 借：债务还本支出  600        一般公共预算本级支出—债务付息支出   36                                           —债务发行费用支出  0.4    贷：国库存款   636.4

优雅的外套：回复郭老师 我们公司和供货商已签订合同，但是合同没执行，货物未收到，货款未支付供货商，但是发票已开给我们，我已经抵扣了。该怎么处理。把账走平

郭老师：回复优雅的外套借应交税费应交增值税进项贷应付账款。

优雅的外套：回复郭老师 分录我已经做了，借：库存商品   借：应交增值税进项税额 贷：应付账款 我的意思是合同不执行了，我们也不支付供货商货款了，发票我抵扣了，我该怎么走平，因为账上还欠供货商货款

郭老师：回复优雅的外套一号对方给你开了负数发票吗？借应付账款贷库存商品应交税费应交增值税进项转出。

秋：回复郭老师 还的时候是借应付利息贷银行存款嘛

郭老师：回复秋对的是的，是这么做的。

秋：回复郭老师 财务费用利息费用是正数蓝字的嘛

郭老师：回复秋你好，对的是的是这么做的，是这么理解的。

慈祥的花瓣：回复紫藤老师 这个是收到后的分录，那计提利息呢？还是不需要计提？

紫藤老师：回复慈祥的花瓣你好，可以不需要计提

慈祥的花瓣：回复紫藤老师 好的，谢谢

紫藤老师：回复慈祥的花瓣不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！

淡然：回复紫藤老师 利息收入不用交增值税吗？是公司之间借款收入

紫藤老师：回复淡然利息收入用交增值税

淡然：回复紫藤老师 但是这个会计分录不显示增值税？

紫藤老师：回复淡然借 银行存款 应收利息 借 应收款利息 贷 财务费用 应交税费

淡然：回复宋生老师 苗木种植公司

宋生老师：回复淡然你好！这样的话，你借银行存款 贷财务费用就好了。

淡然：回复宋生老师 不用交增值税吗

淡然：回复宋生老师 这个利息收入高于银行利率

宋生老师：回复淡然你好！严格来说是要的，但是你们不是金融企业，如果金额不多就算了。 如果金额大，建议咨询税务局。

淡然：回复宋生老师 需要缴税的会计分录怎么写？

宋生老师：回复淡然你好！你是说交增值税的吗？

淡然：回复宋生老师 是的

宋生老师：回复淡然你好！借银行存款 贷其他业务收入 应交税费=应交增值税。

路路lulu：回复张艳老师 我单位借款给别的企业，我方是不是应该做计提利息分录：借：应收利息 财务费用-利息收入（红字）这样做对吗

张艳老师：回复路路lulu您公司是要按提供贷款服务做会计处理的。

路路lulu：回复张艳老师 怎么处理老师能讲下吗

张艳老师：回复路路lulu就是上面额分录了 借：银行存款 贷：其他业务收入--利息收入 应交税费--应交增值税（销项税额）

路路lulu：回复张艳老师 这是收到利息的分录，我现在还没收到，不需要计提利息吗

张艳老师：回复路路lulu没有收到利息的话，可以做 借：应收利息 贷：其他业务收入--利息收入 应交税费--应交增值税（销项税额） 等取得利息后，在做 借：银行存款 贷：应收利息

路路lulu：回复张艳老师 借款方没给我单位开发票，我只是想把利息计提上，我现在不应该做收入吧

张艳老师：回复路路lulu您是借入一方吧？还是？借出方，上面的分录是借出方的分录。

路路lulu：回复张艳老师 我是借出方，给别的单位借款

张艳老师：回复路路lulu就是上面的分录了。您需要给对方开具发票的，或者不开票也要申报为未开票收入的。

路路lulu：回复张艳老师 老师，我还没收到钱，就要先做收入，交税吗

张艳老师：回复路路lulu这个要看合同是如果约定的，比如多少时间收取利息，那么就是按合同约定时间确认增值税纳税义务发生时间了，至于何时确认收入，要根据收入准则来判断了。一般就是同步都确认了。

路路lulu：回复张艳老师 好的，谢谢老师!

张艳老师：回复路路lulu您客气了，祝您学习愉快，工作顺利！！