小鱼儿：回复萱萱老师 老师这个新建立状账套选择什么会计准则呢

萱萱老师：回复小鱼儿选择企业会计准则

123：回复龙老师 因为我们是装饰设计公司外账也需要这样吗？直接

龙老师：回复123看规模，如果装饰工程有限公司规模很大，可以承接粉刷月球之类的项目，就按建安业设科目，如果规模小，平时发生的工程费用可以用“劳务成本”科目归集，其他科目和资产负债之类的科目一样。 2，现在会计科目都统一了，装饰装潢公司主要会计科目和一般企业一样，最多是如果某个装修工程跨越几个月时间。 而对该装修工程发生的成本和费用需要归集核算，可以增加一个科目：工程施工。根据需要.。在工程施工下设置二级及三级科目，即： 工程施工-某工程(材料) 工程施工-某工程(工资) 工程施工-某工程(其他费用)

明月何时有：回复邹老师 有多个工程项目，需要按工程项目来核算，例如：##工程的材料费、人工费、其他直接费用，其中材料费需核算到水泥多少吨，所用资金是多少，钢材多少吨，资金又是多少。。。。可以核算到这么细吗，用财务软件

邹老师：回复明月何时有可以的，你需要设置好对应的项目，明细科目

明月何时有：回复邹老师 邹老师，我过去是做事业单位会计，现接手施工企业会计，现急需开始着手设置会计科目，求帮助？

烟雨楼台：回复meizi老师 我们就是属于那种直接给其他建筑公司比如园林绿化那些施工单位设计他们需要的图纸，不需要用工程施工那个科目吗？

meizi老师：回复烟雨楼台你好如果只是提供设计服务的话 不用的。建筑施工或者建筑行业可以用这个

小企鹅海外购：回复邹老师 临时设施费需要每月摊销吗

邹老师：回复小企鹅海外购你好，如果不计入固定资产或者长期待摊费用，是不需要摊销的

小企鹅海外购：回复邹老师 工人宿舍和工地上的临时设施

邹老师：回复小企鹅海外购你好，如果计入了固定资产核算，就需要按月计提折旧的 如果没有通过固定资产核算，就直接一次性计入工程施工——间接费用核算的 ，这种情况就不需要摊销的

小企鹅海外购：回复邹老师 这个是否计入固定资产核算，在金额上没有什么限制吧，还是超过多少就必须计入固定资产，我们临时设施费用合计有100万

邹老师：回复小企鹅海外购你好，与金额没有必然关系，使用年限较长，就可以计入固定资产 核算的

小企鹅海外购：回复邹老师 一次性入工程施工-间接费用，月底需要做主营业务成本结转吗

邹老师：回复小企鹅海外购你好，如果取得了收入，就需要从工程施工结转到主营业务成本的

小企鹅海外购：回复邹老师 谢谢老师

邹老师：回复小企鹅海外购不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

火林子：回复朴老师 当时没注意，选的施工企业想的应该有，现在不能增加吗

朴老师：回复火林子您好，现在可以增加的

火林子：回复朴老师 这是一级科目，快帐里好像不能添加吧

朴老师：回复火林子不能，做账中期不能了

火林子：回复朴老师 那后面我的临设怎么做帐

朴老师：回复火林子您好，可以修改一个不用的资产类科目一级科目。或者让软件客服操作

这个夏天：回复朴老师 但是结转成本很麻烦，有其他的方法吗？

朴老师：回复这个夏天一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工并结清工程施工和工程结算账户时 借：工程结算（按账面累计余额） 贷：工程施工 三、税金核算 1.月末结转增值税 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 应缴税费-应缴增值税（预缴增值税）（按 2%预缴） 应交税费-未交增值税（一般计税） 2.下月缴纳增值税 借：应交税费-未交增值税（一般计税） 贷：银行存款 3.某项目同时缴纳印花税 先计提： 借：税金及附加（也可以做到明细某某税） 贷：应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 然后再做支付分录： 借：应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 贷：银行存款

小洪老师：回复彬合算的时候需要，设置科目的时候不需要

彬：回复小洪老师 那结转产成品的时候如何确定该产品的成本呢？

小洪老师：回复彬你好根据期初存货+本期入库-期末库存=销货成本呀，核算的时候要知道产品种类的

彬：回复小洪老师 我就是说，我现在要用财务软件做账，核算成本这部分得走个什么程序呢？

小洪老师：回复彬数量，规格，种类，计算出各自产品成本，最后加总，通过出货单来汇总。

彬：回复小洪老师 那是说需要用表格完成？

小洪老师：回复彬是的，把所有的那些汇总在excel上面

彬：回复小洪老师 软件里面怎么办？

彬：回复小洪老师 原材料如何能通过生产成本结转到到产成品呢？

小洪老师：回复彬你好，非常抱歉excel这方面我不擅长，你可以去学excel成本核算相关的课程学堂里面有。

清清：回复小洪老师 因为我们需要看出具体是哪个项目花费了多少，所以才想增加工地名称。那能不能直接这样设：工程施工-XX工地，那个合同成本不写可以吗？

小洪老师：回复清清你好，主要你知道你的工地是哪一个，对于科目设置一级科目设置正确就行。二级看你情况而定

吴月柳：回复刹那