kj_2tiTb5YAWSDL：回复郭老师 我们主营业务是汽车销售。我们是不是要开一张增值税销售发票缴纳增值税？（我们经营范围里没有这个酒和茶叶的销售），借：销售费用  贷：销项税额  贷：？所得税申报表要填写视同销售收入、成本，那我这个销售费用还能税前扣除吗？还是说申报的时候要把销售费用减掉，然后填在视同销售成本那里？

郭老师：回复kj_2tiTb5YAWSDL直接借销售费用招待费贷，银行存款不用做，视同销售。

kj_2tiTb5YAWSDL：回复郭老师 那我的进项税额可以抵扣吗？申报企业所得税的时候是按业务招待费计算扣除还是填写视同销售？

郭老师：回复kj_2tiTb5YAWSDL不用做汇算清缴，不允许抵扣增值税。

kj_2tiTb5YAWSDL：回复郭老师 意思是做账可以做，所得税汇算时要全部剔除，不作税前扣除？也不用填写在视同销售那张表上？

郭老师：回复kj_2tiTb5YAWSDL你好，你们购买的时候有发票吗？招待费按发生额的60%，营业收入的千分之五抵扣所得税。

kj_2tiTb5YAWSDL：回复郭老师 有发票的，对方开了专票给我们

郭老师：回复kj_2tiTb5YAWSDL你好，按上面的比例扣除就可以的。在纳税调整明细表里面。

kj_2tiTb5YAWSDL：回复郭老师 好的，谢谢老师！

郭老师：回复kj_2tiTb5YAWSDL不用客气，工作愉快。

木子月：回复答疑苏老师 那要不要打个借款

木子月：回复答疑苏老师 过两个月直接从对公账户转到个人不？

答疑苏老师：回复木子月你好 需要打个收据给老板，可以从对公户转到个人。

2016年：回复冉老师 老师，能解释一下为什么吗？

冉老师：回复2016年您好，因为合并层次出售确认投资收益，认为全部卖出，剩下买回来，其他综合收益全部转为投资收益，非全资子公司，例如60%持股，确认的其他综合收益是乘以60%的，卖时全部转入投资收益；全资子公司持股时100%，本身自他综合收益是100%确认的，卖时即全部转入投资收益； 祝你学习愉快，工作顺利。 希望对我的回复及时给予评价。非常感谢。

立峰老师：回复五年个人收取的上市公司股息，限售股，非上市公司利息是否缴纳增值税？个人所得税怎么处理？ 答：收到股息不缴纳增值税。 个人所得税： 个人从发售和转让得到的上市公司的股票，持仓期限超过1年的，股利收益所得暂时不用缴纳个税，个人从发售和转让市场中得到的上市公司的股票，持仓期限在1个月以内（含1个月）的，其股利收益所得会全部计入应纳税所得额中；持有股票在1个月以上至1年时间的，股利收益所得可以暂时依据50%的比例计入应纳税所得额；以上所得统一用20%的增值税率计征个人所得税。以上就是个人取得股息红利所得怎么纳个人所得税相关内容。

立峰老师：回复五年对个人持有的上市公司限售股，解禁前取得的股息红利与解禁后取得的股息红利个人所得税政策有所不同： 1．解禁前取得的股息红利。解禁前取得的股息红利，按照《财政部、国家税务总局证监会关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》（财税〔2012〕85号）的规定，计算缴纳个人所得税，即解禁前取得的股息红利继续暂减按50%计入应纳税所得额，适用20%的税率计征个人所得税,实际税负相当于10%。 2．解禁后取得的股息红利。解禁后取得的股息红利，在2015年9月8日以前按照《财政部、国家税务总局证监会关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》（财税〔2012〕85号）规定计算缴纳个人所得税，即自解禁日起计算，持股期限在1个月以内（含1个月）的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年（含1年）的，暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂减按25%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。解禁后取得的股息红利，自2015年9月8日起按照《财政部、国家税务总局、证监会关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》（财税〔2015〕101号）的规定，计算缴纳个人所得税，即自解禁日起计算，持股期限超过1年的，股息红利所得暂免征收个人所得税；持股期限在1个月以内（含1个月）的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年（含1年）的，暂减按50%计入应纳税所得额；上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。

立峰老师：回复五年个人取得非上市公司股息20%的个人所得税

立峰老师：回复五年企业转让上市公司股票，限售股，非上市公司股权是否缴纳增值税？企业所得税怎么处理？ 企业收取的上市公司股息，限售股，非上市公司利息是否缴纳增值税？企业所得税怎么处理？ 答：企业转让金融商品就是上市公司股票、限售股股票交增值税，转让普通股不交纳增值税。 企业所得税按转让收益缴税。

立峰老师：回复五年企业收取的上市公司股息，限售股，非上市公司利息是否缴纳增值税？企业所得税怎么处理？ 答：企业收取股息不交纳增值税。 1、股息收入是需要缴纳企业所得税的，但并不是所有的股息收入都需要缴纳企业所得税。 2、如果居民企业所得为来源于外国的、在中国境内设立有机构和场所的非居民企业的所得来源于中国境外的，如果是在中国境外已经缴过税了的，可以在当期的应缴税额里抵免，具体抵免的限额应该是按照我国《企业所得税》规定的应缴税额，如果在境外缴纳税额超过了抵免限额的话，按照规定，在之后的五年内，每一年抵免了在我国的应缴税额后的余额可以向以后的年度结转使用。 3、如果居民企业分得的股息和红利收益是从其控制的外国企业(直接控制或间接控制)那里分得的，但是该收益来源于中国境内的，外国企业于境内已经缴纳的税额中有该所得要承担的那部分，则可以用来抵免居民企业境外所得税税额。 4、法律依据：《中华人民共和国企业所得税法》 第二十六条 企业的下列收入为免税收入： (一)国债利息收入; (二)符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益; (三)在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益; (四)符合条件的非营利组织的收入

立峰老师：回复五年有问题可以接着问 如满意可以五星评价哈