陈诗晗老师：回复纯真的龙猫1，减少递延所得税资产10*25%=2.5 2，确认递延所得税负债30*25%=7.5 3，确认递延所得税负债40*25%=10 4，减少递延所得税资产40*25%=10 5，增加递延所得税资产50*25%=12.5 借 其他综合收益 10 贷 递延所得税负债 10 借 所得税费用 差额部分 贷 递延所得税负债 7.5 应交税费 所得税 （1610%2B10-30-10%2B50）*25%

纯真的龙猫：回复陈诗晗老师 应交税费为什么不是（1610+10-30-40-10+50）✖️25%

陈诗晗老师：回复纯真的龙猫40不影响损益 ，是计其他综合收益了的

繁华：回复陈诗晗老师 不知道会不会经常加班，数据繁琐，商家复杂，说不定是一个上市公司的分公司，我说薪酬4至5千，可以吗？

陈诗晗老师：回复繁华你自己的一个需求啊，从我的角度上看是可以的。

繁华：回复陈诗晗老师 谢谢老师！

陈诗晗老师：回复繁华不客气，愿你健康快乐

牛牛：回复何江何老师 那也就是说上市公司财务人员也没啥风险喽？谢谢

牛牛：回复何江何老师 我之前只是出纳和简单报税工作，没有太多报表经验

何江何老师：回复牛牛你好同学也没什么事的同学，不用太担心

牛牛：回复何江何老师 那中级职称在上市公司有什么用？还有总部上市分公司也要上市吗？

何江何老师：回复牛牛有用的，这个不说哪个公司，上市非上市都会因此而加工资和升职的

庄老师：回复笑点低的天空总公司自己财务账不用体现分公司的业务，否则就重复计算。但是整个集团合并报表要反映集团内所有公司的业务，包括所得税。但合并报表只是用于内部管理和上市公司公布只用。举例:总公司缴纳100万所得税，分公司缴纳20万。各自在自己的账上体现。就好象是两个独立公司一样。只是在集团合并报表上体现集团所得税120万。 分支机构是和总机构在同一城市吗?如果是的话,分支机构不用做什么账务处理呀,只是总机构合并利润表后计算所得税就行了. 如果不是同一城市,那么分支机构则需要就地预缴企业所得税的,需要总机构先在其当地税局定出分配比例,然后交由分支机构在当地备案,按其分配表交缴税金. 会计分录如常: 借:所得税费用 贷: 应交税费——企业所得税 缴纳时: 借:应交税费——企业所得税 贷:银行存款

乐观的雪糕：回复暖暖老师 太笼统，没明白。国外总公司被收购，中国的子公司根据什么业务缴税？

暖暖老师：回复乐观的雪糕根据国内业务的收入和利润

邹老师：回复爱笑的流沙甲公司