邹老师：回复爱笑的流沙你可以加我QQ，1076199025，我可以给你回复

佳肴：回复邹老师 花四个月的时间学习，应该差不多了吧？会计学堂今年考从业的基本都过了吧？

邹老师：回复佳肴学到什么水平你自己是最清楚的，如果做过学堂的模拟考试基本会通过的话，应该是没有问题的

佳肴：回复邹老师 暂时还没学完从业课程，是不是学完从业课程再做学堂的模拟考试试题？

邹老师：回复佳肴最好是按这个顺序

邹老师：回复爱笑的流沙你可以加我QQ，1076199025，我可以给你回复

誓言，如尘般指染：回复邹老师 老师，是把单位的和个人的分开的缴纳和计提的分录，是怎么写？这 是想问的。之前听线上老师讲的缴纳时候的个人做其他应收款，但是实操上是个人是其他已付款，公司是管理费用。。

邹老师：回复誓言，如尘般指染其实，用其他应收的，用其他应付的都有 其他应收款处理方式 举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221 公司部分需计提，个人部分不需计提，在发放工资时扣除 其他应付款核算方式 举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 1、计提公司部分 借：管理费用-社保 716 贷：应付职工薪酬-社保 716 2、计提工资 借：管理费用-工资 3500 贷：应付职工薪酬-工资 3500 3、次月缴纳社保 借：应付职工薪酬-社保 716 其他应付款-社保个人部分 279 贷：银行存款 995 4、发放工资 借：应付职工薪酬-工资 3500

邹老师：回复爱笑的流沙是的

从容的汽车：回复文老师 这个题目

文老师：回复从容的汽车借无形资产105(90加10加5)贷银行存款

文老师：回复从容的汽车2017年摊销，借管理费用21贷累计摊销21 2018年摊销，借管理费用21贷累计摊销21

文老师：回复从容的汽车2018年末账面价值105-21-21=63 计提减值63-18=45 借资产减值损失45贷资产减值准备45

咩咩：回复文文老师 教材只有3个，咋办

文文老师：回复咩咩四个都需要选择。记住它就好

傲娇的蜜蜂：回复邹老师 设备安装完毕，投入使用。要求列会计分录

邹老师：回复傲娇的蜜蜂借；固定资产 贷；在建工程

傲娇的蜜蜂：回复邹老师 我就 是想知道那个金额 是怎么得来的。会计分录我会写。老师方便看看题吗？

傲娇的蜜蜂：回复邹老师 2-1.购入一台需要安装的设备，增值税专用发票上的价款为80,000.00元，增值税额为13,600.00元。支付含税运输费2,000.00元，并且开具了增值税专用发票。设备已到，款项银行转账支付。 2-2 设备安装时，发生的服务费为4,000.00元，已用银行转账支付。 2-3 设备安装完毕，投入使用 会计分录会写。就 是不知道最后一个分录的金额怎么得来的

邹老师：回复傲娇的蜜蜂80000+2000/1.11（运费）+4000（服务费） 是这个金额吗

傲娇的蜜蜂：回复邹老师 我也是这么算的。算出来的金额 85801.8.但是答案是85780

傲娇的蜜蜂：回复邹老师 我以为 是做了当期的设备折旧。可是我不知道怎么算折旧

邹老师：回复傲娇的蜜蜂就是按我们计算的结果 还没有投入使用，怎么就计提折旧了 答案是把80000+4000+（2000-2000*11%）计入在建工程，错就错在2000-2000*11%这里，不能直接用含税运费乘以11%计算进项，不像以前按7%计算计入进项

傲娇的蜜蜂：回复邹老师 谢谢老师。我懂了！辛苦了！

邹老师：回复傲娇的蜜蜂不客气 祝你学习愉快