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企业采用不合理的会计政策
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 呆萌的芝麻 发表的提问：
小企业会计准则，差错更正，会计政策变更，直接入当期损益吗？还是通过未分利润处理
涉及损益的用利润分配-未分配利润
166楼
2023-02-09 13:56:59
全部回复
郭老师：回复呆萌的芝麻跨年的是，当年的直接当期损益
2023-02-09 14:11:22
呆萌的芝麻：回复郭老师 不是都用未来试用法吗？
2023-02-09 14:28:03
郭老师：回复呆萌的芝麻如果未来适用法，都记当期损益
2023-02-09 14:53:42
呆萌的芝麻：回复郭老师 小企业会计准则第八十八条
2023-02-09 15:13:53
郭老师：回复呆萌的芝麻是的，都记当期损益
2023-02-09 15:41:17
呆萌的芝麻：回复郭老师 您一开始说的用未分配利润是哪里看来的啊，我好像也有看到过这么做的
2023-02-09 16:03:45
郭老师：回复呆萌的芝麻没出这个政策之前或者现在都可以用
2023-02-09 16:31:05
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
老师您好，想请教下啊，有限合伙企业给自然人的分润税收有什么政策？有限合伙企业可有什么税收政策呢？
合伙企业，他本身就是按照经营所得缴纳个税，在分红的时候就不用交税了。
167楼
2023-02-10 13:01:26
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 快乐的姚 发表的提问：
我们公司参与的合伙企业，主要是做汽车用品销售。将近有一年一直零申报，会不会有税务风险？2021年有关合伙企业有没有什么税收优惠政策？小微企业的季度不足30万销售额免交增值税的优惠，试用合伙企业吗？合伙企业该怎么做税务筹划？
这个看你的实际情况，如果说身体给前面三个月零申报是没问题的，但你这样子长期申报肯定就不太符合实际情况。
168楼
2023-02-10 13:09:08
全部回复
快乐的姚：回复陈诗晗老师 合伙企业除了交个税，还有什么税收优惠政策吗
2023-02-10 13:36:37
陈诗晗老师：回复快乐的姚比正常的增值税附加税印花税这些都是要交纳的啊。
2023-02-10 13:46:40
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 张绩 发表的提问：
小规模企业季度240万利润，交企业所得税是100*5%=5，140*10%=14，合计19万，而不是240*10%=24，那请问如何理解利润100～300万，按10%计算的政策？
是的 超过100，不超过300万的还是小微，这部份按25%*50%交，也就是（240-100）*10%
169楼
2023-02-10 13:37:18
全部回复
张绩：回复答疑郭老师 老师，那利润200万交多少企业所得税？
2023-02-10 13:59:24
答疑郭老师：回复张绩100*5%+100*10%
2023-02-10 14:13:01
张绩：回复答疑郭老师 是不是超过100万不超过300万都得进行拆分，100万按5%算，超过100万的部分按10%算是这样吗？郭老师
2023-02-10 14:27:24
答疑郭老师：回复张绩是
2023-02-10 14:45:39
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 趙湢建 发表的提问：
老师：请问下商贸企业所得税优惠政策？比如利润总额未达多少额度会不会有优惠政策？
查账话，亏损不需要交，二、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 　　上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。 　　从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。所称从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下： 　　季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 　　全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 　　年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标
170楼
2023-02-10 13:50:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.52w
引用 @ 成就的巨人 发表的提问：
在会计学堂那里能快速了解2022年最新小微企业所得税优惠政策，最新小微增值税的优惠政策，小微其税的最新政策
同学你好 你去税局总站找这个政策
171楼
2023-02-12 14:34:25
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 橙子 发表的提问：
2018年企业所得税小微企业的优惠政策，跟2019年2020年的优惠政策不一样么
你好，已经在咨询税务局，请稍等
172楼
2023-02-12 14:51:56
全部回复
紫藤老师：回复橙子2018年企业所得税小微企业的优惠政策，跟2019年2020年的优惠政策不一样
2023-02-12 15:09:20
橙子：回复紫藤老师 请问下18年小微企业优惠税局是按照什么算得
2023-02-12 15:33:20
紫藤老师：回复橙子自2017年1月1日至2019年12月31日，对年应纳税所得额低于50万元(含50万元)的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
2023-02-12 15:48:26
果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 沉静 发表的提问：
小规模企业第一季度符合小微利企业三季度不符合是不是就不能享受优惠政策呢
是的，小规模纳税人享受的优惠政策是按季度来算的。
173楼
2023-02-12 15:21:24
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 一定过中级 发表的提问：
1.(判断题)  财务会计主要满足企业外部利益相关者的需求。  答题：  对.  错. 2.(判断题)  管理会计不需要遵循公认会计准则  答题：  对.  错. 3.(判断题)  企业必须对外提供管理会计信息。  答题：  对.  错. 4.(判断题)  财务会计主要包括历史数据，而管理会计还包括预测的反映未来的数据。  答题：  对.  错. 5.(判断题)  管理会计中的概念和方法因管理目的不同而不同。  答题：  对.  错. 6.(判断题)  管理会计更注重数据的准确性，而非及时性。  答题：  对.  错. 7.(判断题)  不同企业采用的管理会计方法应该具有可比性。  答题：  对.  错. 8.(判断题)  财务会计信息不能用于企业内部的计划、决策、控制目的。  答题：  对.  错. 9.(判断题)  财务会计的会计主体是整个企业，而非企业内部的各个部分。  答题：  对.  错. 10.(判断题)  管理会计采用的方法只能用于企业的内部管理，在对外报告时必须采用财务会计的方法。  答题：  对.  错.
你好！ 看一下吧
174楼
2023-02-12 15:33:00
全部回复
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 合适的白昼 发表的提问：
判断：纳税人可以根据自身情况，合理选择会计政策，不需要税务机关批准。（)
你好同学是对的，现在不需要批准的，
175楼
2023-02-13 12:45:36
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ Debbie 发表的提问：
老师，是不是符合免税政策的比如小微企业月5W免增值税，其他如免水利建设基金、文化事业建设费等等这些，是不是都不用处理，即不用计提也不用转入营业外收入？
你好，免征了就不不需要计提了
176楼
2023-02-13 13:02:13
全部回复
Debbie：回复邹老师 能不能说完整点，是不是连会计分录都不用做了？
2023-02-13 13:33:46
邹老师：回复Debbie你好，是的，不需要计提，更不需要先计提，然后结转到营业外收入
2023-02-13 13:55:16
Debbie：回复邹老师 就是符合免税的，不用账务处理是吧？
2023-02-13 14:19:54
邹老师：回复Debbie你好，是的，直接不做账务处理就是了
2023-02-13 14:37:46
Debbie：回复邹老师 如果不免，会计分录是不是借：应交税费-已经增值税 贷：银行存款，附加税的借：税金及附加 贷：银行存款？
2023-02-13 14:52:34
邹老师：回复Debbie如果不免，增值税明细是应交税费——应交增值税， 附加税计提扣缴分录是 借；税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款
2023-02-13 15:15:14
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 十字路口 发表的提问：
商贸建材销售企业，符合小微企业，针对增值税留底退税政策 怎么计算的
这个是根据你增值税主表上的留抵税额退税的。
177楼
2023-02-13 13:16:43
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 有有爱 发表的提问：
下列关于会计政策变更、会计差错的表述中，正确的有（）。 A. 会计政策变更，确定累积影响数切实可行的，应采用追溯调整法处理 B. 非资产负债表日后期间发现前期重要的会计差错，应采用追溯重溯法处理 C. 资产负债表日后期间发现前期不重要的会计差错，应采用未来适用法处理 D. 会计估计变更，影响金额较大的，应采用追溯调整法处理 AB 我的答案: AC 选项C，资产负债表日后期间发现的前期差错，应作为日后调整事项处理，不论是重要差错还是不重要的差错，均需要追溯重溯；选项D，会计估计变更均采用未来适用法处理，与金额大 老师重要不重要都要追溯重素吗
他这里问的是政策变更和差错变更。那么，原则上这两种都是需要追溯调整的。但是在实际处理的时候，不重要的是可以简化处理，但是大的原则都是需要的，那么我们做选选题的选择题的时候只看大元。
178楼
2023-02-13 13:25:18
全部回复
陈诗晗老师：回复有有爱在做选择题的时候，直接看大原则，不考虑简化处理的那种情况。
2023-02-13 14:04:08
有有爱：回复陈诗晗老师 老师，那不重要的一般怎么处理 2.非资产负债表日后期间指的是什么期间 3老师麻烦告诉我一下，前期差错更正和日后调整事项的区别，谢谢
2023-02-13 14:21:24
陈诗晗老师：回复有有爱重要的进行追溯调整处理 2，就是不属于日后时间，不需要调整的 3，都需要追溯调整，前者是追溯重塑法，后者是追溯调整法
2023-02-13 14:50:33
有有爱：回复陈诗晗老师 不重要的怎么处理
2023-02-13 15:16:00
有有爱：回复陈诗晗老师 追溯调整只是错的调整过来 追溯重塑就是错的冲，再写一遍对的吗
2023-02-13 15:45:22
陈诗晗老师：回复有有爱对的，后面的理解是正确的。
2023-02-13 16:12:37
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ wa辰星 发表的提问：
老师，建筑企业不采用建造合同准则该如何进行会计核算？
你好，那就跟一般企业一样采用开票确认收入 同时结转成本
179楼
2023-02-13 13:44:59
全部回复
wa辰星：回复小黎老师 老师，结转成本时是不是按照计入工程施工的金额每月结转至主营业务成本呢？
2023-02-13 14:12:30
小黎老师：回复wa辰星您好，不收每月都结转，是有收入的时候再结转，像商贸企业操作差不多
2023-02-13 14:29:47
wa辰星：回复小黎老师 甲方预付的款项作为进场费，实际没有施工，也没有付款购买任何材料，已经开具20万发票，没有成本发票，我做暂估成本，分录如何写呢？ 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-增值税 借：主营业务成本 贷方如何写呢
2023-02-13 14:52:06
小黎老师：回复wa辰星您好，贷方 应付账款-暂估
2023-02-13 15:18:24
wa辰星：回复小黎老师 老师，后期施工有发票了，是不是暂估的需要红冲掉呢？然后再根据发票入账呢？
2023-02-13 15:37:33
小黎老师：回复wa辰星您好，需要冲掉暂估，根据发票入账
2023-02-13 15:49:12
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 漂亮的中心 发表的提问：
关于企业软件开发合同的减免税政策
你好同学，一般是实际税负率超过3%部分，是即征即退的、目前还有一个所得税二满三减免半。 如果懂了记得点一下好评。加油。
180楼
2023-02-14 13:38:09
全部回复
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