小杰：回复江老师 没有票怎么确认费用呢？

江老师：回复小杰没有票，是做无票的销售收入，但视同销售行为，肯定是有出库单，这就是出库单作为凭证的附件

青伊艺林：回复袁老师 我看实操中，没有做，拿到什么依据什么时候做

袁老师：回复青伊艺林确认收入的时候结转成本，借：主营业务成本贷：库存商品

朱立老师：回复wyn把损益类账户 换成以前年度损益调整即可     最后以前年度损益调整的余额  结转到利润分配-未分配利润

wyn：回复朱立老师 原题如下 ：是否属于已确认销售收入的售出商品发生销售退回，且属于资产负债表日后事项的。 2019年12月15日，甲公司向乙公司销售商品一批不含税金额为100元，税率13%当日收到全部货款，2020年2月12日因商品质量乙公司将商品退回甲公司，当日甲公司退回全部货款。甲公司会计分录。2019年12月15日借：银行存款 113 贷：主营业务收入100，应交税费---应交增值税（销项税额）13；

朱立老师：回复wyn十分抱歉刚看到 考试试题的话  不擅长    以上回答是出于实务处理   

仰望星空：回复邹老师 那个是这样的，就是说你那边对那个电子银行汇票啊，或者是那个纸质银行汇票。这些票据的处理你那边了解就是比较清楚吗。就是我们公司打算就是说利用那个电子汇票啊，纸制汇票电子那个。那些等等，就是说。通过走账，然后想。贴现出来，然后。成立一个属于公司的小金库，然后用于发放员工的福利呀，出国旅游呀，等等等就说那边。有没有一个好的方法，就是说可以让那个资金筹措比较好，然后。 老师麻烦帮忙解答一下这个问题一直没有老师回复谢谢

邹老师：回复仰望星空你好，这个问题与之前提问怎么毫无相关性啊

仰望星空：回复邹老师 是的老师，是一直没有老师帮忙解答老师麻烦解答一下

邹老师：回复仰望星空你好，正常销售是可以收取票据，然后贴现收款的，但是小金库是国家明确规定禁止的行为，这里没有什么筹划空间的

仰望星空：回复邹老师 我们公司老板想成立一个小金库用于发放员工的福利等，就想通过银行承兑汇票给其他公司，其他公司再贴现给我们，利用这种方式套取资金，但我不知道怎么操作，怎样比较合法，他了解到很多大型企业都这样在操作

邹老师：回复仰望星空你好，小金库是国家明确规定禁止的行为，这个操作本身是违法的行为

仰望星空：回复邹老师 我也知道，但是现在老板要求这么做，所以咨询老师您怎样操作要合理一些

邹老师：回复仰望星空你好，你可以设立一个私人账户办理福利发放，收取票据，贴现等，但是这个本身是违法的

仰望星空：回复邹老师 意思是通过贴现回来的现金汇入私人账户吗，那具体账务这些怎么处理呢

邹老师：回复仰望星空你好，是的，这个私人账户是不纳入外账核算，你可以通过你单位内帐核算 银行存款——某某私人账户

仰望星空：回复邹老师 那外账怎么处理呢，因为是通过公帐购买票据贴现给其他公司的

邹老师：回复仰望星空借；应收票据 贷；银行存款

仰望星空：回复邹老师 把票据给其他公司了，也是这样处理啊

邹老师：回复仰望星空把票据给其他公司了 就做这个分录 借；其他应收款 贷；应收票据

仰望星空：回复邹老师 对方公司通过现金转入我们的私人卡，那这笔其他应收款就一直挂在账上啊，怎么处理比较合适

邹老师：回复仰望星空你好，外账就会导致你其他应收款挂账的，这个就是你单位没有按规定操作带来账务处理的麻烦的

仰望星空：回复邹老师 那有没有什么方式可以处理，把账做平呢

邹老师：回复仰望星空你好，外账是无法把这个其他应收款冲平的 冲平了也就发现你是个人小金库了

仰望星空：回复邹老师 那一直挂在账上也很容易出问题啊

邹老师：回复仰望星空所以最好是不要做这种违法事情，就可以避免这个风险的

仰望星空：回复邹老师 有时候老板要这样要求，我们也没有办法，只有想办法如何去弥补做好

邹老师：回复仰望星空你好，老板有的是因为不懂财务规定，才会有这方面要求，你可以与老板沟通为什么不能这么操作的

李老师：回复爱笑的流沙借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税

星语星愿：回复庄老师 销售的商品有质量问题，赔给对方公司赔款7万多元

星语星愿：回复庄老师 有的说是销售费用是怎么回事

庄老师：回复星语星愿赔款还是要计入营业外支出，

? Xdy：回复方老师 赠品不开发票

? Xdy：回复方老师 ？？？？？？？

方老师：回复? Xdy比如卖100送100 成本是40*2 借银行存款100贷主营业务收入100 借主营业务成本80贷库存商品80

老迟到的小白菜：回复李霞老师 我们是小规模纳税人，应该是简易注销吧

李霞老师：回复老迟到的小白菜简易注销的话你不用再调整啦。

老迟到的小白菜：回复李霞老师 那不处理的话，我的账上的应付账款和库存商品就那么挂着？

李霞老师：回复老迟到的小白菜对他简易注销的话，他就不管你的报表了。

老迟到的小白菜：回复李霞老师 老师，那什么样的企业适用简易注销还是，小规模企业都适用

李霞老师：回复老迟到的小白菜不是，它是根据你公司的账务情况，还有信用等级来决定的，所以税务局系统自己识别出来。你可以让税务局给你查一下。

老迟到的小白菜：回复李霞老师 好的老师，那我们如果不是交易注销，应付账款有余额，可以用库存商品抵吗？就是我做销售库存商品的分录，借方是应付账款

李霞老师：回复老迟到的小白菜你好，可以的，可以把那些科目都对冲一下。

老迟到的小白菜：回复李霞老师 预付和预收能对冲吗？

老迟到的小白菜：回复李霞老师 预付和预收能对冲吗？

李霞老师：回复老迟到的小白菜嗯，可以，你等到注销的时候，这些科目你互相对冲一下就行，就不要分那么细。

smile：回复小云老师 老师那是不是记销售费用后，我可以按照各种产品应承担的运费做明细的分录 借销售费用 A / B 贷：银行存款

小云老师：回复smile你好， 是的。

smile：回复小云老师 快速公司开票的话，税费怎么的会计分录怎么处理

小云老师：回复smile你是一般纳税人还是小规模呢？

眯眯眼的万宝路：回复郭老师 是的

郭老师：回复眯眯眼的万宝路借库存商品贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配。

郭老师：回复眯眯眼的万宝路汇算清缴这个成本需要调整了。

????：回复meizi老师 可能用到办公室或公司主营产品维修

????：回复meizi老师 这个商品是外购的，从供应商买的，再卖，领用一部分自用

meizi老师：回复????你好 借库存商品 贷银行存款 领用 借管理费用 或者销售费用 贷库存商品 销售借银行存款或者应收账款贷主营业务收入 应交税费 借主营业务成本贷库存商品

????：回复meizi老师 也就是领用做费用，我做的都是做主营业务成本

????：回复meizi老师 账上比实际多的商品，做了虚拟销售开单怎么做内账分录

????：回复meizi老师 账上比实际多的商品，做了虚拟销售开单怎么做内账分录，我做的内账，不涉及税，我做的也是，借:主营业务成本 贷:库存商品

meizi老师：回复????你好 那你就调整分录过来哈 。 领用是做部门费用的。 账上多的商品 为什么会多 。

????：回复meizi老师 实际货品少的原因不知道，不知是入库错了，还是啥原因，实际库存少了，我就把账上库存减少了，借成本贷库存了

meizi老师：回复????你好 那你意思不打算查原因了 直接冲库存吗 你是内账 先跟领导反馈了在冲

????：回复meizi老师 对，直接做，小公司不用反馈，做内账

meizi老师：回复????你好 那你就直接调整处理 。

????：回复meizi老师 怎么做分录

????：回复meizi老师 出纳做了输入了成本价做了虚拟销售开单

meizi老师：回复????你好 你报废处理 借待处理财产损益 贷库存商品 借营业外支出或者管理费用 贷待处理财产损益

????：回复meizi老师 不用汇报直接做就不用到待处理财产损益啊

????：回复meizi老师 怎么是贷营业外支出，实际是没有少库存，账务做多了，是虚拟调账，以实际库存为标准

meizi老师：回复????你好 你现在是要清理库存 。 如果你不想汇报 你就直接做 我做的是借营业外支出 不是贷方 你可以看看上面分录

????：回复meizi老师 我看到了，我意思是营业外支出这个科目用不到，这样就增加损益类的费用了呀

meizi老师：回复????你好 你做主营业务成本去冲库存商品 也会影响你的损益科目的。 你上面不是也是这样做的。 你总不能凭空就消失库存的。你总得做科目来冲这个科目的

????：回复meizi老师 那就应该是，借:管理费用-调库存 贷:库存商品

meizi老师：回复????你好 可以 如果你是自己内部调整的话 我做营业外支出是做的报废的情况。

????：回复meizi老师 明白，那就这两种情况都是，做费用，减少库存

meizi老师：回复????嗯 是的 你自己内部账 你做清楚即可。