乐妈：回复陈诗晗老师 刚接手，以前厂房都没有折旧过，现在要折旧，怎么做？折旧方法和年限？

陈诗晗老师：回复乐妈这个折旧方法根据你企业财务制度来确定 你企业财务制度的折旧方法来处理

乐妈：回复陈诗晗老师 国家投资建设的，给个相关课程好好学习下。

陈诗晗老师：回复乐妈课程你咨询一下官方客服，同学

Rachel：回复雷蕾老师 如果是改为同级的，那财务会计就认为是财政拨款收入，预算会计就认为是财政拨款预算收入，对吗？

Rachel：回复雷蕾老师 那上级拨款，应记那里呢？

雷蕾老师：回复Rachel是的，没错。上级的计入非同级财政拨款收入。

梦里不知身是客：回复陈诗晗老师 有这个科目吗？非同级财政拨款收入，这里还有预算会计分录把

陈诗晗老师：回复梦里不知身是客如果你这是属于非预算资金，预算会计就可不做处理的。

梦里不知身是客：回复陈诗晗老师 银行存款呀

陈诗晗老师：回复梦里不知身是客借 资金结存 贷 非财政拨款预算收入

小耳朵：回复宋生老师 什么叫做待摊投资呀 什么时候才用到它呢

宋生老师：回复小耳朵待摊投资是指基本建设单位发生的构成基本建设投资完成额的，应分摊计入交付使用资产成本的各项费用支出。 待摊投资一般包括:建设单位管理费、土地征用及迁移补偿费，勘察设计费、研究试验费、可行性研究费、临时设施费、国外设计及技术资料费、出国联络费、设备检验费、延期付款利息、专利费、技术保密费、外国技术人员费、负荷联合试车费、提取企业基金、包干节余、坏帐损失、借款利息、合同公证费及工程质量监测费和企业债券利息，等等。

会计学堂金牌辅导刘老师：回复紫藤老师 还有零余额用款额度支办公设备应付账款怎么记账呀？谢谢啦！

紫藤老师：回复会计学堂金牌辅导刘老师借业务活动费 贷零余额用款额度 借事业支出 贷财政补助预算收入

善道：回复季老师 之前的会计走的是资本公积

善道：回复季老师 这个属于专项补助

季老师：回复善道根据准则，对资产的补助有总额法和净额法两种，总额法： 　　①企业收到补助资金时 　　借：银行存款 　　　　贷：递延收益 　　②在相关资产使用寿命内按合理系统的方法分期计入损益 　　借：递延收益 　　　　贷：其他收益 净额法： 　　①企业收到补助资金时 　　借：银行存款 　　　　贷：递延收益 　　②将补助冲减相关资产账面价值。 　　借：固定资产、无形资产 　　　　贷：银行存款 　　同时： 　　借：递延收益 　　　　贷：固定资产、无形资产

善道：回复季老师 像我们的这种情况应该怎么做账呀

善道：回复季老师 我们没有收到现金，分录应该怎么做呀，需要缴税吗？，之前会计走的是资本公积-农业补助，不交税

季老师：回复善道应该有补助文件，按文件和发票入账。借固定资产 进项税 贷银行 递延收益。政府补助不能计入资本公积。

善道：回复季老师 老师您看一下这么做对吗？取得时借:固定资产5376000贷:银行存款2688000递延收益2688000；按20年摊销残值5％每月折旧21280。每月折旧分录:借:管理费用10640递延收益10640贷:累计折旧10640营业外收入10640对吗？记入营业外收入假如盈利需要交所得税吗？如果不交税的话，报所得税时是在所得税减免表里填写那个金额呀，谢谢了

季老师：回复善道可以。要并入公司所得汇总交所得税。

善道：回复季老师 不用缴税的，可以直接记入累计折旧吧

季老师：回复善道要交税的！只有投资款不用交税，或者有税法的明文规定不交税才可以。

善道：回复季老师 我问企业了，说不交税

季老师：回复善道不交所得税？那你就的企业所得税汇算时将补助计入免税收入。

善道：回复季老师 直接走累计折旧可以吧

季老师：回复善道你指的直接走累计折旧的分录是？可以正常计提折旧。取得时借:固定资产5376000贷:银行存款2688000递延收益2688000；按20年摊销残值5％每月折旧21280。每月折旧分录:借:管理费用10640递延收益10640贷:累计折旧10640营业外收入10640 按你这个处理是可以的。