Loly：回复邹老师 这个能用职工应酬来表现吗

邹老师：回复Loly你好，不可以的

Loly：回复邹老师 好的，谢谢老师

邹老师：回复Loly不客气，祝你学习愉快，工作顺利。

Loly：回复邹老师 老师还得问，这个劳务费用计提不

邹老师：回复Loly第一个分录就是计提的分录

Lumeng：回复佟老师 我在看学堂里的内容，说会通过 “应付职工薪酬”？ 这个不知道当时怎么计提的

Lumeng：回复佟老师 王侨老师的《会计基础》入门 精讲班 第五章——生产业务的账务处理 50分钟左右

佟老师：回复Lumeng这个不是你帮员工代付的吗？还要收回只是你现在先帮他支付

Lumeng：回复佟老师 我也是这样理解的啊，可是课堂里不是这么讲的，说要通过 应付职工薪酬，所以我把具体的课堂名称和时间也附上了

佟老师：回复Lumeng抱歉，我看不到这个课程，我的理解是只是代付应该是我说的那样处理。除非企业为员工负担了费用才并入工资薪金

微笑向暖&27°C：回复张艳老师 @刘老师—追梦：老师那在每月月末的时候需要计提本月的全部工资吗？会计分录怎么写呢？

张艳老师：回复微笑向暖&27°C一般企业是本月计提工资，下月发放的。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分） 其他应付款——社保（个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款

Jane kong：回复王雁鸣老师 @王老师：再详细点呢，税金怎么处理？成本怎么转出？

王雁鸣老师：回复Jane kong您好，如果是自己餐厅的话，那要视同销售了，就餐时，借：应付职工薪酬-福利费，贷；主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项。结转成本时，借；主营业务成本，贷；营业成本，或者现金等科目。

Jane kong：回复王雁鸣老师 @王老师：材料是外购的，不是进转么？还是视同销售？

王雁鸣老师：回复Jane kong您好，因为是自制的产品了，是视同销售的。

丛瑶：回复邹老师 摘要除了写报销费用，还可以怎么写

邹老师：回复丛瑶一般就是报销费用了

Ann币币：回复dizzy老师 是否可以直接：借：管理费用-残疾人就业保障金 贷：银行存款

dizzy老师：回复Ann币币计提的好处就是到时候可以通过其他应付款-残疾人就业保障金这个项目查账，我哪个月付了多少残保金

吗喽：回复meizi老师 个人的但是以公司名义开就不能做账吗

meizi老师：回复吗喽你好 那也得有租赁合同和租赁发票 才行的    ；不然个人车辆发生的 不能这样开来入账的

吗喽：回复meizi老师 意思就是个人租用公司的车吗？这种就可以？

meizi老师：回复吗喽你好   公司租用个人车辆 ； 你不是个人车辆吗   

吗喽：回复meizi老师 是个人车辆

meizi老师：回复吗喽那就是 按我上面说的来处理     ；也得有租赁合同和租赁发票 才行的  ；个人车辆在公司业务过程中发生的加油费 通行费等可以开公司抬头发票入账

吗喽：回复meizi老师 没有租赁合同和租赁发票这都是不可以的是吧

吗喽：回复meizi老师 那如果有这些的话，费用是挂法人名字吗

meizi老师：回复吗喽你好是的。 这样会不合理的；  

：回复蒋飞老师 那摘要能写员工往来款吗

蒋飞老师：回复你好！ 可以的

：回复蒋飞老师 谢谢老师

蒋飞老师：回复您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

蒋飞老师：回复您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

仰望星空：回复月月老师 那计提税的时候怎么处理呢？

月月老师：回复仰望星空你好，财务费用没有增值税，就是财务费用转本年利润，核算所得税。