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进货退回会计分录税怎么写
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ LuckyWQQ 发表的提问：
您好！为什么小企业会计准则下！退回的增值税需要记录其他应收款！退回的增值税分录应该怎么写
就你首先确定税务局会给你退的时候，你就放到其他应收款呀，后面退的时候你就冲减其他应收款就行咯。
91楼
2023-01-05 14:39:02
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LuckyWQQ：回复陈诗晗老师 好的，但这个分录我没有明白
2023-01-05 15:03:07
LuckyWQQ：回复陈诗晗老师 为什么是贷 ：应交税费
2023-01-05 15:28:40
陈诗晗老师：回复LuckyWQQ这个退税退的就是你的进项部分，你之前的进项在这方，那么现在退的话就把它转到其他应收款，就是贷方，减少应交税费，增加其它应收。
2023-01-05 15:38:40
LuckyWQQ：回复陈诗晗老师 麻烦能列举下完整的分录吗？思路我知道，但整个分录流程不清楚，所以就比较纠结！
2023-01-05 16:06:32
陈诗晗老师：回复LuckyWQQ【出口退税的会计分录是什么_东奥会计在线【手机版】】https://m.dongao.com/zjzcgl/zjkjsw/202005223156290.shtml 你可以参考一下
2023-01-05 16:30:56
LuckyWQQ：回复陈诗晗老师 假设是小规模企业，那应该就是：借：应交税费，贷：银行存款， 退回的话：借：其他应收款，贷：应交税费，收到款项，借：银行存款，贷：其他应收
2023-01-05 16:55:31
LuckyWQQ：回复陈诗晗老师 那如果是多交了税费，退税分录也是这样吗？
2023-01-05 17:12:02
陈诗晗老师：回复LuckyWQQ如果说你是多交了税的话，也是一样的处理。
2023-01-05 17:35:55
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 刘翎 发表的提问：
我们公司从公司账户支付10万元货款给对方单位，对方单位又退回来，是退货款，那这笔退货款，我该怎么写会计分录？
借银行存款 贷应付账款
92楼
2023-01-05 14:59:59
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刘翎：回复吴少琴老师 支付给个人的货款，我可以写借应付账款-xx人，贷银行存款吗
2023-01-05 15:27:31
吴少琴老师：回复刘翎个人只是代收，不能这么写
2023-01-05 15:41:54
刘翎：回复吴少琴老师 那咋写？
2023-01-05 15:58:05
刘翎：回复吴少琴老师 借其他应收款？
2023-01-05 16:24:44
吴少琴老师：回复刘翎借应付账款-xx公司 贷银行存款
2023-01-05 16:42:51
刘翎：回复吴少琴老师 关键是没支付给公司啊，就是付给个人的
2023-01-05 16:54:26
吴少琴老师：回复刘翎给个人，个人只是代收，你的货物是个人卖给你的吗
2023-01-05 17:16:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
外发加工退回返工的货怎样做会计分录
借；委托加工物资 贷；原材料 借；委托加工物资 贷；银行存款 借；库存商品或原材料 贷；委托加工物资
93楼
2023-01-06 13:59:31
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 大镜框 发表的提问：
销售折让、销售退回、现金折扣的会计分录分别怎么写？
借：主营业务收入 应交税费 贷：银行存款、应收账款 （这个，是折让和退回，都要做的） 借：库存商品 贷：主营业务成本（这个，是退回也要做的） 借：银行存款 财务费用 贷：应收账款 （这个，是现金折扣的分录）
94楼
2023-01-06 14:04:47
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 牛老师 发表的提问：
收回某单位钱欠货款9800元，会计分录怎么写
你好，借：银行存款9800 贷：应收账款9800
95楼
2023-01-06 14:26:35
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 月牙 发表的提问：
供应商退回我们多付的货款，分录怎么写
您好！你付款的时候如何做的分录
96楼
2023-01-06 14:49:15
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ tangerine。 发表的提问：
银行扣收的手续费 又退回来了 怎么写会计分录
您好！如果金额是一样的，可以不用做账。
97楼
2023-01-06 14:56:59
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tangerine。：回复宋生老师 回单怎么弄吗
2023-01-06 15:17:46
宋生老师：回复tangerine。您好！不用管了。当然你也可以做2笔分录。一笔借财务费用 贷银行存款，一笔做相反的。
2023-01-06 15:34:33
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 兰陵王 发表的提问：
老师，我本来进项税不够，要缴税，再加上个月退货，进项转出，退货的分录，和这个月缴税分录怎么写啊
借应交税费应交增值税销项 应交税费应交增值税进项转出 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项。
98楼
2023-01-08 16:11:16
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郭老师：回复兰陵王借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税。
2023-01-08 16:40:14
兰陵王：回复郭老师 退货，我用原来的分录，做了一个相反的分录，还需要进项税转出么
2023-01-08 17:01:13
郭老师：回复兰陵王进项改成进项转出，放在贷方里面。
2023-01-08 17:29:33
兰陵王：回复郭老师 明白了老师，很清晰
2023-01-08 17:49:55
郭老师：回复兰陵王不用客气的 应该的
2023-01-08 18:02:32
兰陵王：回复郭老师 老师，还有一个，应交税费科目贷：-18万多，（其中有进税额17万多，发票平台认证留抵0.8万）这样是 正常的么
2023-01-08 18:30:38
郭老师：回复兰陵王如果其他的都没有余额，这个是对的。
2023-01-08 18:46:58
兰陵王：回复郭老师 其它没有余额
2023-01-08 19:11:40
郭老师：回复兰陵王不对 你这个有销项的吗
2023-01-08 19:37:23
兰陵王：回复郭老师 这个月没有销项，我是调整之前月份错误，那我应交税费科目对么
2023-01-08 20:04:11
郭老师：回复兰陵王那你的留底应该是17.8万才对。
2023-01-08 20:15:40
兰陵王：回复郭老师 0.8万，认证了，叫留抵，那我17万多，没认证啊，还在我应交税—增—进项税这个科目里
2023-01-08 20:31:44
郭老师：回复兰陵王没有认证的，应该做到应交税费，待认证科目不属于进项的
2023-01-08 20:56:27
兰陵王：回复郭老师 啊，这么麻烦么，反正还是在应交税费里，总数也没变啊
2023-01-08 21:18:59
郭老师：回复兰陵王这个不能这么理解 你的进项和你税务局报表上的进项可不一致
2023-01-08 21:32:00
兰陵王：回复郭老师 那我发票认证留抵的话，应该是在哪个科目，我的资负表，应交税费只能填留抵的么，那我待认证的进项怎么办
2023-01-08 21:54:15
郭老师：回复兰陵王转出未交增值税借方余额 留底加待认证的
2023-01-08 22:13:42
兰陵王：回复郭老师 那我的留抵，是在借：应交税-增-转出未交，那我的资负表，应交税费科目，还是—18万，对吧
2023-01-08 22:31:07
郭老师：回复兰陵王你好 是的，不变化的
2023-01-08 22:59:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ HYQZM 发表的提问：
将货物进行利润分配的会计分录怎么写？
你好，自产的货物用于分配利润，账务处理是 借：利润分配—未分配利润 ，   贷：应付股利       借：应付股利  ，  贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本  ， 贷：库存商品
99楼
2023-01-08 16:23:33
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 小意几 发表的提问：
老师，借用测试退回的会计分录怎么写[破涕为笑]
借银行存款贷其他应付款 退回去借其他应付款贷贷银行存款多少反正就可以
100楼
2023-01-08 16:40:40
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孙燃老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.09w
引用 @ 刘蒙蒙 发表的提问：
进的商品退回厂家一部分，进项税额转出，分录该怎么写呢
您好，可以这样做分录 借：银行存款/应付账款       应交税金——应交增值税(进项税额)(红字) 贷：库存商品
101楼
2023-01-08 17:08:59
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 心星 发表的提问：
17年卖的货物，现在客户退回部分应该怎么做会计分录
你好，按退回部分的价值，开具红字发票 ，借记应收账款（红字） 贷记主营业务收入 应交记费 仓库：借记 库存商品 贷记 主营业务成本
102楼
2023-01-09 14:00:39
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心星：回复老江老师 是我们应付给客户的款
2023-01-09 14:22:58
心星：回复老江老师 做的内账不开票，分录借：主营业务收入（红字）贷：应付账款，入库借：库存商品 带主营业务成本（红字）对吗
2023-01-09 14:50:54
心星：回复老江老师 是去年销售的，这月冲减收入，成本可以吗
2023-01-09 15:11:57
老江老师：回复心星@心星:这是正常的业务，可以的！（没有法律会规定客户在什么时候退货）
2023-01-09 15:38:55
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.49w
引用 @ 无心的老虎 发表的提问：
老师您好，退回的税费增值税，印花税，附加税的会计分录怎么写
在会计处理时，对于直接减免的增值税，借记“应交税费--应交增值税(减免税款)”科目，贷记“营业外收入”科目。对于企业实际收到即征即退、先征后退、先征税后返还的增值税，借记“银行存款”科目，贷记“营业外收入”科目。
103楼
2023-01-09 14:18:33
全部回复
朴老师：回复无心的老虎:借:银行存款 正数 借:税金及附加 负数
2023-01-09 14:46:57
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 小脾气 发表的提问：
1、先支付物业费，发票没收到，分录怎么写啊? 2、支付的物业费被退回，收到退回款项会计分录怎么写？ 3、收到发票（专用发票），发票认证，分录怎么做？ 4、物业费分摊的会计分录？分摊含税的还是不含税的？
先支付，票没到计入预付账款。借预付账款，贷银行存款 被退回同样的分录，但是金额用负数。收到发票，借预付账款，进项贷银行存款。 分摊物业费，借管理费用贷预付账款
104楼
2023-01-09 14:35:24
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 淡然 发表的提问：
收到社保局退回上月单位部分保费，会计分录怎么写
直接冲减公司的社保费用，如管理费用——社保费。
105楼
2023-01-09 14:50:59
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淡然：回复江老师 能说下具体会计分录？
2023-01-09 15:23:00
江老师：回复淡然一、如果是手工做账务处理，或者是考试的分录是： 借：银行存款 贷：管理费用——社保费 二、如果是软件的账务处理： 借：银行存款 正数 借：管理费用——社保费 负数
2023-01-09 15:47:34
淡然：回复江老师
2023-01-09 16:06:14
江老师：回复淡然就是上述的账务处理。
2023-01-09 16:35:44
淡然：回复江老师 请问，你看计提时，借管理费用贷应付职工薪酬，支付时借应付职工薪酬，贷银行存款，收到退回的直接冲减了费用，那么应付职工薪酬的余额是不是依然没变，是否不用呢？
2023-01-09 16:51:27
江老师：回复淡然一、可以用应付职工薪酬——社保费，这个科目过渡一下。 因为计提时 借：管理费用——社保费 贷：应付职工薪酬——社保费 按公司承担的社保费计提 二、缴纳社保时 借：应付职工薪酬——社保费 借：其他应收款——代扣个人社保费 贷：银行存款
2023-01-09 17:04:54
淡然：回复江老师 那具体分录如何写？
2023-01-09 17:16:35
江老师：回复淡然借：银行存款 贷：应付职工薪酬——社保费 同时 借：应付职工薪酬——社保费 正数 借：管理费用——社保费 负数
2023-01-09 17:37:02
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