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会计如何掌控企业现金进去
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 释然 发表的提问：
商贸企业与客户频繁发生业务，会计如何进行账务处理
你好，是销售货物，收回货款的业务？
196楼
2023-02-15 12:46:38
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释然：回复邹老师 因为不可能是一笔一笔地清
2023-02-15 13:01:21
邹老师：回复释然你好，那就发生什么业务就做什么分录 比如销售就做销售分录，收款就做收款分录 应收账款期末余额就是应收未收回的款项
2023-02-15 13:20:19
释然：回复邹老师 那如何进行对账
2023-02-15 13:48:20
邹老师：回复释然你好，先核对余额，看是否一致，一致说明问题 如果不一致，然后查明原因，看是什么原因造成的，然后做相应调整，使得双方数据一致
2023-02-15 14:00:37
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
没有数字证书，如何为企业年报？也就是如何登录进去？企业性质，有限责任公司
2、电子营业执照登录 点击“电子营业执照登录”按钮，然后打开“电子营业执照”小程序，扫一扫屏幕上的二维码，选择企业、输入密码、授权登录 年报过程中有任何疑问，可点击年报系统页面中的右侧-在线客服，咨询客服哦~ 满意的话，有空请给五星好评 .
197楼
2023-02-15 13:04:24
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
根据企业会计制度，不需要固定资产如何进行后续计量
不需要的固定资产按固定资产处置相关规定进行处理
198楼
2023-02-15 13:24:57
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 乐优悠 发表的提问：
老师，请问去年产生的企业所得税如何做会计分录？谢谢
如果没有计提借以前年度损益调整贷应交税费。借应交税费贷银行存款借利润分配贷以前年度损益调整。
199楼
2023-02-15 13:41:59
全部回复
乐优悠：回复郭老师 没有计提，就是根据银行扣款记录才做的
2023-02-15 13:58:07
郭老师：回复乐优悠你好，你之前分录是只做了借应交税费贷，银行存款吗？
2023-02-15 14:16:33
乐优悠：回复郭老师 没有做过任何的分录
2023-02-15 14:43:47
郭老师：回复乐优悠上面三个分录做就可以。
2023-02-15 15:12:02
乐优悠：回复郭老师 去年10-12月份的
2023-02-15 15:40:14
郭老师：回复乐优悠计提借以前年度损益调整贷应交税费。借应交税费贷银行存款借利润分配贷以前年度损益调整。
2023-02-15 16:09:02
乐优悠：回复郭老师 OK
2023-02-15 16:19:08
郭老师：回复乐优悠不用客气的，
2023-02-15 16:31:32
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 默默的百褶裙 发表的提问：
发现上年多计提的工资，小企业会计准则下会计分录如何操作？
您好，借利润分配未分配利润（红字）贷应付职工薪酬（红字）。
200楼
2023-02-16 13:08:51
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ vicky 发表的提问：
工业企业，有一笔电费违约金，改如何进账？分录如何？
借；营业外支出 贷；银行存款
201楼
2023-02-16 13:30:24
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
一般纳税人企业税负率应控制在多少？如何计算？
比如：2015年1月至10月销售收入9，889，036.17元，交税45，706.54元；税负计算公式为45，706.5除以9，889，036.17乘以100= 0.46219408这样算对吗？税负低吗？谢谢！
202楼
2023-02-16 13:41:59
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邹老师：回复爱笑的流沙是这样计算的 税负率没有绝对的高或者低，根据企业情况来申报就是了
2023-02-16 13:58:36
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ ?iPanda 发表的提问：
19年中级会计最后一题，企业上一年度财报在4月批准报出，会计事务所在3月发现企业去年财报的商誉减值多计提了400万，问企业该如何调整？ 商誉减值不是不能转回吗？该如何处理。
同学，这个不敢肯定具体的做法，没见到题，你再等最多今天晚上就出来了。
203楼
2023-02-19 15:00:44
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 小米99 发表的提问：
1月末发现上年12月份应计入管理费用-招待费的6000元,会计错计成600元，跨年如何进行错账更正，会计分录如何做，企业所得税要调整吗
借；以前年度损益调整-管理费用 贷；库存现金等科目 5400 因为现在还没有出具汇算清缴报告，你可以告知对方有这个问题
204楼
2023-02-19 15:13:54
全部回复
小米99：回复邹老师 在没有出具汇算清缴报告前，可以不调整企业所得税是吗，等汇算清缴时再调整是吧
2023-02-19 15:38:27
邹老师：回复小米99是的
2023-02-19 15:58:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 1147420508 发表的提问：
新企业三年内减免残疾保障金会计分录如何做会计分录？
你好，减免了就直接不用做计提分录了
205楼
2023-02-19 15:30:00
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1147420508：回复邹老师 那还要做相关的会计处理分录吗？
2023-02-19 15:58:40
邹老师：回复1147420508你好，针对残保金，减免了就不用做分录的
2023-02-19 16:15:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 依＆沐#% 发表的提问：
去年的增值税计提到营业税金以及附加里面了，现在如何账务处理调整，会计分录咋写
你好，去年的增值税计提到营业税金以及附加里面了，对应的贷方科目是什么？ 是一般纳税结转未交增值税吗？ 你可以红冲去年错误的 借；相关科目，贷；以前年度损益调整—税金及附加 然后做一笔正确的计提分录
206楼
2023-02-20 12:54:04
全部回复
依＆沐#%：回复邹老师 去年科目贷方是应交税费-未交增值税
2023-02-20 13:14:03
邹老师：回复依＆沐#%你好，那可以这样做调整分录 借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷；以前年度损益调整—税金及附加
2023-02-20 13:42:10
依＆沐#%：回复邹老师 那在红冲不了，，
2023-02-20 13:56:51
邹老师：回复依＆沐#%你好，那可以这样做调整分录 借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷；以前年度损益调整—税金及附加 （是针对这个回复有什么疑问？）
2023-02-20 14:12:55
依＆沐#%：回复邹老师 然后再转到未分配利润是不，
2023-02-20 14:27:24
依＆沐#%：回复邹老师 这样下来，我的资产负债表上的未分配利润为什么和账上期末数不一致
2023-02-20 14:40:40
邹老师：回复依＆沐#%你好，以前年度损益调整—税金及附加需要结转到利润分配——未分配利润的 资产负债表的期末未分配利润=未分配利润期末数=期初数%2B净利润本年累计%2B(—)以前年度损益调整 二者（账簿与报表）应当一致才是的
2023-02-20 14:59:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 华女 发表的提问：
去年12月份有两笔货款未支付，现在用现金支付了，会计分录如何做？
你好，借；应付账款——某某供应商，贷；库存现金
207楼
2023-02-20 13:04:10
全部回复
华女：回复邹老师 去年的帐款，今年付，可以直接做这分录吗
2023-02-20 13:33:37
邹老师：回复华女你好，是的，支付货款就是这样做分录的
2023-02-20 13:46:22
华女：回复邹老师 上年度的工资已现金发放，但还没有入账，现在夸年了，请问会计分录如何处理？
2023-02-20 14:11:58
邹老师：回复华女你好，借；应付职工薪酬，贷；库存现金
2023-02-20 14:22:05
华女：回复邹老师 夸年了，可以直接这样做吗？会有其他影响吗？
2023-02-20 14:40:47
邹老师：回复华女你好，可以的，没有其他影响，不涉及损益的，就直接做相应分录就是了
2023-02-20 15:08:51
华女：回复邹老师 还有这一笔，也是去年留下的，会计分录如何做呢？
2023-02-20 15:24:09
邹老师：回复华女你好，是需要一次性摊销完吗？
2023-02-20 15:41:24
华女：回复邹老师 对
2023-02-20 16:05:51
邹老师：回复华女你好，这个是正常应当是去年就摊销完的意思？
2023-02-20 16:34:43
华女：回复邹老师 是的，但之前会计没有做完摊销。现在全部推销完，就可以
2023-02-20 17:03:51
邹老师：回复华女你好，借；以前年度损益调整——管理费用等科目，贷；长期待摊费用
2023-02-20 17:21:57
华女：回复邹老师 那去年本年利润贷方还有余额，没有做结转，现在要做结转，是否也要先做入《以前年度损益调整——本年利润》中，再结转到利润分配科目里呢，请问会计分录又如何做呢
2023-02-20 17:43:11
邹老师：回复华女你好，补做这个结转分录 借；本年利润，贷；利润分配——未分配利润
2023-02-20 18:04:39
华女：回复邹老师 邹老师，请问是否涉及到损益类料目，夸年了，就必须要通过《以前年度损益调整》科目，进行过度呢？
2023-02-20 18:33:03
邹老师：回复华女你好，这个是本年利润结转，不需要通过以前年度损益调整科目 涉及损益科目才需要通过以前年度损益调整科目核算的
2023-02-20 18:45:50
华女：回复邹老师 谢谢您，邹老师，您教会了我很多，同时也帮助了我很多，十万分感激。
2023-02-20 19:15:15
邹老师：回复华女不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-20 19:35:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ kj_enSIIRyBwtmZ 发表的提问：
什么是行业税负？如何控制企业综合税负，才不会产生税负预警？
你好，就是一个行业的平均税负率水平 控制在税负水平之上
208楼
2023-02-20 13:10:20
全部回复
kj_enSIIRyBwtmZ：回复邹老师 是不是应该是企业的税负水平要高于行业平均税负才对？而这个行业平均税负在哪里可以查得到呢？
2023-02-20 13:22:55
邹老师：回复kj_enSIIRyBwtmZ是的，有的地方税局网站会公布，没有的可以咨询管理员
2023-02-20 13:34:47
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 优雅的诺言 发表的提问：
企业的开办费如何进行会计核算，所得税清缴时如何进行调整，麻烦老师也发我一下
开办费一次进入当期费用，汇算清缴不用调整（也可选择5年分期抵缴）
209楼
2023-02-20 13:33:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 迪恩 发表的提问：
去年的进项票这个月失控，我做了进项税转出，如何做分录去年我做的借：原材料 贷：应交税金这样的话，就有库存了我是运输企业，应该没有库存的，如何调帐把原材料冲回来的话，应该记哪个科目
你好，那你之前购进是计入原材料，现在转出就是增加原材料成本的
210楼
2023-02-21 12:34:03
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