爱笑的康乃馨：回复江老师 老师，你看下，我写的可以不？

江老师：回复爱笑的康乃馨你的分录是写的完全正确，是可以了

爱笑的康乃馨：回复江老师 不对，不对，不对

爱笑的康乃馨：回复江老师 还是你写的对

爱笑的康乃馨：回复江老师 应该是这样的

爱笑的康乃馨：回复江老师 问题是我收到的加工费的发票比较少

爱笑的康乃馨：回复江老师 而且加工费发票的明细，跟我开出去发票不太一致呢？ 委托加工物资，可以不设二级科目吗？包括主营业务收入！不然对不上了

江老师：回复爱笑的康乃馨严格的讲，你的第三行的分录不对。因为不是委托加工物资，是形成了库存商品的数据了。 因为委托加工物资的金额就是原材料的金额。 按我写的是两步分录。不是三步的分录

爱笑的康乃馨：回复江老师 好的，谢谢

江老师：回复爱笑的康乃馨用你的分录也可以将数据核算准确，不影响整体的库存商品的数据。祝学习进步，工作顺利

爱笑的康乃馨：回复江老师 因为布料做成的衣服品种很多，我可以，委托加工物资可以不设二级科目吗？

江老师：回复爱笑的康乃馨可以的，这样核算更简单，但必须做好委托加工物资的备查账，不然时间长了，笔数多了，可能核算混乱

爱笑的康乃馨：回复江老师 委托加工物资备查账怎么做？

爱笑的康乃馨：回复江老师 那我的主营业务收入也不设二级科目了？

江老师：回复爱笑的康乃馨按时间的先后顺序，记录委托加工物资的发出、收回事项，按加工厂记录账、按材料记账

爱笑的康乃馨：回复江老师 外账的话，怎样处理比较好

江老师：回复爱笑的康乃馨外账的话，按我说的分录处理较好。

爱笑的康乃馨：回复江老师 外帐就不用设二级科目吗？

江老师：回复爱笑的康乃馨外账你看哪个科目，如果是主营业务收入，如果是有几种不同的税率收入，需要分开核算，设置二级科目

要减肥的鸵鸟：回复王雁鸣老师 委托加工物资不设置二级明细科目吗？

王雁鸣老师：回复要减肥的鸵鸟同学你好，可以设置二级明细科目的，委托加工物资-材料费，委托加工物资-加工费。

要减肥的鸵鸟：回复王雁鸣老师 收回半成品，借方可以设置为"委托加工半成品"科目吗？

要减肥的鸵鸟：回复王雁鸣老师 收回半成品。借方怎么不是委托加工半成品科目呢？

王雁鸣老师：回复要减肥的鸵鸟同学你好，借方可以设置为委托加工半成品科目，因为一般企业很少使用这个科目，所以我就没有写。

要减肥的鸵鸟：回复王雁鸣老师 委托加工物资设二级科目或不设二级科目，都可以吧？

王雁鸣老师：回复要减肥的鸵鸟同学你好，是的，都可以的，自己灵活把握吧。

要减肥的鸵鸟：回复王雁鸣老师 正常供应商就几家，零散供应商很多家，这个如何建科目好呢？我设置的   (应付账款-供应商   三级科目用的辅助核算，正常的供应商我用的三级科目是A公司，零散的我设置的三级科目是零散供应商)，但是这样零散供应商往来账好核对，零散供应商下面我还想再设置一个明细科目，方便对往来账，但是现在三级科目都已经是供应商辅助核算了，没办法设置四级科目了！ 客户问题方面也类似这样！

王雁鸣老师：回复要减肥的鸵鸟同学你好，这样的话，建议把现在的三级科目零散供应商停用，再重新增加一个，再设置四级科目，再进行往来辅助核算处理试试。

要减肥的鸵鸟：回复宋生老师 委托加工物资不设置二级科目吗？ 办理入库时，应该是: 借:委托加工半成品 贷:委托加工物资吧？

宋生老师：回复要减肥的鸵鸟你好！可以设置二级科目，企业自己设置就好了

拼搏的橘子：回复meizi老师 支付上月税收滞纳金3000元会计分录怎么写？

meizi老师：回复拼搏的橘子你好 借营业外支出-滞纳金贷银行存款

拼搏的橘子：回复meizi老师 你好！摊销本月自用无形资产3356元。分录怎么写？

meizi老师：回复拼搏的橘子你好 借管理费用-摊销费贷累计摊销

拼搏的橘子：回复meizi老师 你好！结转本月应交未交增值税，37400元。

meizi老师：回复拼搏的橘子你好 你是一般纳税人吗 ？ 你未交增值税 ？

拼搏的橘子：回复meizi老师 这个公司是增值税一般纳税人。

meizi老师：回复拼搏的橘子你好 是的 未缴纳的增值税在未交增值税明细去体现 次月缴纳 借应交税费-未交增值税贷银行存款。 你需要先把进项税和销项税等科目先结转

魁梧的飞鸟：回复文文老师 包装物不做其他账务处理么？借记周转材料-包装物里，贷记银存或者应付，不然之后的成本核算包括税金之类的怎么核算啊？

魁梧的飞鸟：回复文文老师 产品应该是有消费税的

文文老师：回复魁梧的飞鸟包装物可以不做其他处理，因为它也是整个产品价值的一部分

夏楠：回复maize老师 那之前和我们订货的付了20000万定金，还剩下20000没有付，这次货打发完后我继续做的会计分录是这样的

夏楠：回复maize老师 借：预收账款20000    应收账款20000 贷：主营业务收入40000 借：主营业务成本10500 贷：库存商品10500

夏楠：回复maize老师 然后我们还有个运费是我们公司承担，然后我们客户先垫付，等年尾一起结账，我做的关于运费的会计分录是 借：销售费用-运费3000 贷：应付账款3000

夏楠：回复maize老师 这是一批货整个流程的会计分录对吗

maize老师：回复夏楠是的，这个运费，是客户支付给你们，你们支付给运输公司吧，那是这样，

宋生老师：回复安春燕（一）委托方在委托加工过程中的会计分录： （1）委托方与受托方签订委托加工合同后，按合同向受托方发出委托加工物资： 借：委托加工物资 贷：原材料 对于发生的运杂费，做如下分录： 借：委托加工物资 贷：银行存款 （2）受托方加工完成时，委托方向受托方支付加工费、消费税等 借：委托加工物资 应交税费——应交增值税（进） ——应交消费税 贷：银行存款应付账款 （3）运回加工物资过程中支付的运杂费： 借：委托加工物资 贷：银行存款 （4）委托加工物资运抵仓库，办理入库： 借：原材料 贷：委托加工物资 （二）受托方的会计核算流程： （1）收到受托加工的物资材料时，不需做账，不需在账簿中确认，只需要在备查簿中备查登记。 （2）在加工过程中： 对于发生的相关费用及人工成本，做如下分录： 借：生产成本 贷：原材料――辅助材料 应付职工薪酬等 （3）加工完成后，交付给委托方时，做如下分录： ①确认加工劳务收入 借：银行存款或应收账款 贷：主营业务收入/其他业务收入 应交税费――应交增值税（销） ――应交消费税 ②结转加工过程中发生的成本： 借：主营业务成本/其他业务成本 贷：生产成本 ③将原来备查登记的受托加工物资注销。 （4）按规定缴纳消费税 借：应交税费――应交消费税 贷：银行存款

坦率的电脑：回复邹老师 我是向对方购买产品！但包装物由我提供！包装有我公司的产品名称！能不能记去入产品成本？

邹老师：回复坦率的电脑你好，包装物需要通过销售费用科目核算的