朴老师：回复稳重的奇异果资产负债表和利润表也得年报

稳重的奇异果：回复朴老师 是移动加权平均法还是全月一次平均法

稳重的奇异果：回复朴老师 资产负债表，利润表，现金流量表3个，资产负债表和利润表是季报，15天，季报表；现金流量表是年报，5个月，年报表

朴老师：回复稳重的奇异果这个可以选择移动加权平均法 2.对的 是这样选择的

瑾瑄：回复小叶老师 我从5月份计提社保的分录做错了，一直到12月份，我现在该咋调整

小叶老师：回复瑾瑄12月能调整么，能的话就在12月调整

瑾瑄：回复小叶老师 不知道咋调整了

小叶老师：回复瑾瑄是多计提了还是少计提了？员工部分和公司部分错了？

王侨：回复发小才同学你好，逆流交易中，甲公司个别报表上消除未实现的内部销售利润的分录为， 借：投资收益 80 贷：长期股权投资 80 但是由于乙公司不属于甲公司的子公司，乙公司不纳入合并范围，但是该项业务纳入合并范围，从合并报表角度看，应抵消甲公司的存货和乙公司的营业收入、营业成本。因乙公司不纳入合并范围，乙公司产生的这部分利润反映在甲公司的投资收益中，合并报表中的抵消结果应该为，借：投资收益 贷：存货。 由于甲公司个别报表上已经做了 借：投资收益 贷：长期股权投资， 将两笔分录合并，应该做一笔调整分录， 借：长期股权投资 贷：存货。才能达到上述合并报表抵消结果的分录。

海硕：回复朴老师 哪个网站呀，我在国家税务网站没有找到

朴老师：回复海硕百度 或者 https://www.acc5.com/download/ 这里下载的哦

蒋飞老师：回复精明的手套财务报表的编制主要以权责发生制为基础，以单位财务会计核算生成的数据为准; 预算会计报表的编制主要以收付实现制为基础，以单位预算会计核算生成的数据为准。 财务报表和预算会计报表应当根据登记完整、核对无误的账簿记录和其他有关资料编制，做到数字真实、计算准确、内容完整、编报及时。

123：回复易 老师 在网上能改吗？

易 老师：回复123一般改不了，要去现场才行

123：回复易 老师 我想问一下我会计报表是不是要选季度和年度的？

易 老师：回复123是的没错，一般是这样的

123：回复易 老师 老师 这个很重要吗？ 不改行不行？我只选择了年度的 对我申报季度年度企业所得税什么的有影响吗？

易 老师：回复123这个也重要的是以后的档案

123：回复易 老师 疫情之下 现在也出不去 影响我现在申报季度和年度企业所得税汇算清缴吗？

易 老师：回复123核定征收不需要，查账征收要的

会计小白_ph487508：回复QQ老师 那请问利息资本化金额和资本化利息是一个东西吗？谢谢

QQ老师：回复会计小白_ph487508你好。但是同样东西。只是说法不一样。

会计小白_ph487508：回复QQ老师 好的，谢谢

QQ老师：回复会计小白_ph487508不客气，欢迎下次提问。

会计小白_ph487508：回复QQ老师 可是在建工程项目里没有利息资本化，而这个专门的项目里有资本化利息，这是到底有没有资本化利息呢？麻烦了，谢谢

QQ老师：回复会计小白_ph487508你好，为购建固定资产借款产生的利息，在建造过程中是要资本化的。

会计小白_ph487508：回复QQ老师 你好，这个在建工程里面没有说利息，但这个融资情况里有利息资本化，所以这最终是有资本化利息吗？

QQ老师：回复会计小白_ph487508你好！融资租赁也是要资本化的

xue xue：回复小黎老师 什么意思？这个是按季度申报吗？

小黎老师：回复xue xue您好，财务报表分季度和年度的报表

xue xue：回复小黎老师 老师您好，我3月份的增值税和季报的企业所得税已经申报了，才发现要填写财务报表，现在还可以填写吗？老师

小黎老师：回复xue xue您好，财务报表要看下端口是否开放的，开放的就可以申报

xue xue：回复小黎老师 老师您好，现在看还是可以填写和申报的，当时这个算超期吗？会需要有罚款滞纳金什么的吗？

小黎老师：回复xue xue您好，不算的，现在季报财务报表要求没那么严格

xue xue：回复小黎老师 那，上面是显示2019年3月 第一季度财务报表，那我是根据这边20196年的资产负债表和利润表来填写吗？

小黎老师：回复xue xue您好，就根据你第一季度的财务报表对应的填写

xue xue：回复小黎老师 好的老师，还有一个，填报的地方上面是写的小企业会计准则制定，但是我们的审计上面写的是企业会计准则制定，那我填报的地方要改吗？

小黎老师：回复xue xue您好，审计师写错了呢，按照在税务备案的为准