微信用户：回复曹老师在线 二月份预扣预缴怎么算呀？是分别算出工资薪金、劳务、稿酬的预扣预缴？在相加？老师

曹老师在线：回复微信用户同学：预扣预缴，要分别算出工资薪金、劳务、稿酬的预扣预缴，在相加。

曹老师在线：回复微信用户同学：好。 1-2工资应纳税所得=（30000%2B26000-（5000*2%2B2400*2%2B600*2%2B150*2%2B2400*2%2B2000*2）=56000-25100=30900     1月预缴个税=30000-（5000%2B2400%2B600%2B150%2B2400%2B2000）=（30000-12550）*3%=523.5  2月工资预缴个税=30900*3%-523.5=927-523.5=403.5 2月稿酬应预缴个税=12000*（1-20%）×70%×20%=1344 2月劳务应预缴个税=40000*（1-20%）×30%-2000=7600（查询个人所得税税率表劳务报酬预缴表）

陶阿庆：回复老江老师 请问老师有利润表吗？我找不到

老江老师：回复陶阿庆一、主营业务收入 减：主营业务成本 营业费用 主营业务税金及附加 二、主营业务利润 其他业务收入 其他业务成本 加：其他业务利润 减：管理费用 财务费用 三、营业利润 加：投资收益 补贴收入 营业外收入 减：营业外支出 加：以前年度损益调整 四、利润总额 减：所得税 五、净利润

依然：回复益馨 有存货啊，怎么核算啊

益馨：回复依然冲回成本，~~~~~~~~~~~

无心自来福：回复徐阿富老师 周转材料不需要摊销吗

徐阿富老师：回复无心自来福你好。有2种方法，1是领用时摊销一半，报废时再摊销一半。2是领用时直接全额摊销

王大大大大：回复答疑苏老师 但是他们觉得赚的钱又去进货了，我没看到钱不能算利润

王大大大大：回复答疑苏老师 所以他们用啥期末资产减去期初资产，算利润，我不知道他们怎么算的

王大大大大：回复答疑苏老师 简单算法可以算，但是店里很多挂着应收款，算下来还是没有钱在手上

答疑苏老师：回复王大大大大你好 算利润不是看钱的 看收入减成本费用，应收款是因为有收入也属于你们的利润。

阳光：回复李爱文老师 我们有系统，但是现在我要怎么来做账呢？出库单多的不得了，要不要开发票呢，这个月报税怎么来报呢？

鼎壳：回复邹老师 是企业为主体，企业里面会有很多的项目挣钱，老板想每个项目单独核算。于是就设立了部门单独核算。这里的部门不是财务部之类的部门就是挣钱的业务部门。然后业务之间会有往来，之间的付款挂账感觉满足不了需求，比如。一个部门代替另外一个部门付工资。借：管理费用贷：应付工资， 然后借 应付工资 贷其他应付款--部门 这个时候这个其他应付款部门我应该站在哪个角度考虑呢

邹老师：回复鼎壳你好，这个时候根本不需要做其他应付款核算的，因为这个款项本来就是公司负担，而不是某个部门应当支付这个款项

鼎壳：回复邹老师 是的。现在是虚拟两个独立部门。

邹老师：回复鼎壳你好，部门之间的借款站在公司的角度是不属于借款，而是各个部门之间的事情 会计核算的主体是公司，而不是各个部门的

水中的小鸟：回复朴老师 那总部是不是要确认收入，然后到次月分店会自行申报上月的增值税，比如说我拨给他的货是100元，到店里面卖了150，她按150申报增值税，这块收入怎么确认

朴老师：回复水中的小鸟同学你好 直接按照开票金额确认

水中的小鸟：回复朴老师 总部按100确认收入，分部按150是这样吗？还是说总部不确认收入，就分店按150确认？因为是统一建账的

水中的小鸟：回复朴老师 分部没有建账。都在总部统一核算的。请问当总公司发给分公司的时候总公司怎么做？分公司对外销售了，总公司又怎么做账？

水中的小鸟：回复朴老师 我需要完整的这个业务的分录，麻烦老师写一下分录。还是有点不明白

朴老师：回复水中的小鸟同学你好 总部开发票给分公司了要确认收入的 借应收 贷主营业务收入 贷销项

水中的小鸟：回复朴老师 那分公司卖出去了， 分公司不做账的，那总公司统一核算的，那这150又怎么做账？

朴老师：回复水中的小鸟同学你好 分公司独立核算的卖出去要做账的 分公司做收入 总公司卖给分公司做收入

浅夏安然：回复轶尘老师 如果不单独核算，分公司与总公司之间账务处理是否是比较麻烦呢，有什么利弊

轶尘老师：回复浅夏安然不单独核算的坏处就是不清不楚，往来也分不清楚。

浅夏安然：回复轶尘老师 好的，明白了。

轶尘老师：回复浅夏安然如果帮到你 请打五星好评