 ：回复田老师 老师 年末固定资产结转，凭证上写哪个科目

田老师：回复 年末固定资产不需要结转 事业单位购固定资产是作分录的方法： 　　1、增加固定资产时，相应增加非流动资产基金，按照固定资产的成本借记“固定资产”科目，贷记“非流动资产基金——固定资产”科目；另外按照实际支出的金额，借记“事业支出”、“专用zhidao基金——修购基金”等科目，贷记“零余额账户用款额度”、“银行存款”等科目。 　内　2、如果事业单位的固定资产需要计提折旧，那么计提折旧时，借记“非流动资产基金——固定资产”科目，贷记“累计折旧”科目。 　　3、事业单位处置固定资产时，通过“待处置资产损溢”科目进行核算，即将固定资产的账面余额与相关累计折旧转入“待处置资产损溢”科目，等报经批准处置时，将相关的非流动资产基金账面余额也转入“待处置资产损溢”科目。处置过程中产生的收入、损失及费用等，均通过“待处置资产损溢”科目进行核算。

 ：回复田老师 老师 借本年盈余分配 贷 累计盈余

 ：回复田老师 软件提示必须2行以上的分录呢，不能这样结转吗

田老师：回复 软件提示必须2行以上的分录，你现不是两行了吗？

田老师：回复爱笑的流沙重新安装软件，不行的话， 问下软件客服

甄彦伟：回复小锁老师 不是这个意思，是我们这个有好几个公司，做内账的时候需要把外账的数据导入到内账那台电脑，然后内账根据外账来修改，增加这样

小锁老师：回复甄彦伟那这个功能我没遇到过抱歉不好意思，我只知道是怎么不同公司合并做账。

甄彦伟：回复小锁老师 好的，谢谢了

小锁老师：回复甄彦伟不客气，祝您工作学习顺利。

向往：回复玲老师 增加不了

向往：回复玲老师 新企业会计准则中现金盘亏怎么记账呢？

玲老师：回复向往需要看具体什么原因，账务处理不一样

向往：回复玲老师 就是无法取得发票的支出好几年就一直账上虚挂着呢。

玲老师：回复向往你好 没发票正常做账是可以的 ， 不过没有发票不能所得税前扣除 ，年度汇算清缴时调整应纳税所得额交企业所得税 ！

向往：回复玲老师 小企业会计准则软件里没有待处理资产损益这个科目，也无法增加老师你能给我支招吗？我的凭证时这样:盘亏时借:待处理资产损益7856 贷:库存现金；处理后借管理费用 贷:待处理资产损益。现在不知道用友T3软件录凭证时找不到（待处理）科目

向往：回复玲老师 老师前任会计交账来时现金只有数字没有实际现金和发票。这月虚挂的陈年老账处理算了

玲老师：回复向往其实我不建议你这样处理这个账目，因为你这个不属于现金盘盈和盘亏

玲老师：回复向往没有待处理财产损益，这个科目可以按具体情况直接记到营业外收支或者管理费用

向往：回复玲老师 老师我理解为:借管理费用-现金短缺 贷:库存现金；或借营业外支出 贷:库存现金是吗？

玲老师：回复向往你这样账务处理是不对的，因为你前面不是这个业务，你是因为没有发票，没做账，没有发票，应该正常做帐，只是不能所得税前扣除