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先收钱后发货的一整套会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 小米粥 发表的提问：
收到预付货款的会计分录？以及发出货物后收到尾款的会计分录？
你好 收到预付货款，借；银行存款，贷；预收账款 发出货物，借；预收账款，贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 发出货物后收到尾款，借；银行存款，贷；预收账款
31楼
2022-11-10 16:06:04
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小米粥：回复邹老师 如：货款总价为4万元，预付为2万元，具体应该是怎样的呢？
2022-11-10 16:19:26
邹老师：回复小米粥你好 收到预付货款，借；银行存款，2贷；预收账款 发出货物，借；预收账款，4贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 发出货物后收到尾款，借；银行存款，贷；预收账款2
2022-11-10 16:39:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 乐 发表的提问：
我司预先收款60%的款项，会计分录是借：银行存款，贷：预收货款完成后又收取了剩余的40%的款，会计分录是借:银行存款 贷：预收货款收到发票后的分录，借：预收货款 贷：主营业务收入这样做对吗？
你好，第三笔分录需要做应交税费才是的 借；预收账款 贷；主营业务收入 应交税费
32楼
2022-11-10 16:29:48
全部回复
乐：回复邹老师 哦，好的，这里是预收账款没有问题吧？！
2022-11-10 17:02:53
邹老师：回复乐你好，先收款然后开具发票，可以通过预收账款核算的
2022-11-10 17:29:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 星星 发表的提问：
先付钱给A,从B那提货，B开票给公司，后来A把钱打给B写给会计分录怎么做
你好 借；其他应收款——A 贷；银行存款 借；库存商品 贷；应付账款——B 借；应付账款——B 贷；其他应收款——A 个人建议是需要做到付款，开具发票，物流一致才是的
33楼
2022-11-10 16:38:53
全部回复
星星：回复邹老师 老师，你好，这样可以不借:预付账款A贷:银行存款 借库存商品 贷:应付账款B 借:应付账款B 贷:预付账款A
2022-11-10 17:05:49
邹老师：回复星星你好，应当通过其他应收款 核算，而不是通过预付账款 预付应当付给供货商，而你这里A并不是供货商
2022-11-10 17:28:47
星星：回复邹老师 老师，如果A是供应商，就可以这样做啦
2022-11-10 17:40:40
邹老师：回复星星你好，是的，是供应商就可以通过预付账款核算的
2022-11-10 18:08:20
星星：回复邹老师 好的，谢谢，老师
2022-11-10 18:22:02
邹老师：回复星星不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-11-10 18:40:52
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 圆圆 发表的提问：
先付款，后到货，月底再到发票。会计分录如何写
您好 借：预付账款 贷：银行存款 借：原材料 不含可抵扣进项税额 贷：预付账款——暂估预付账款 借：预付账款——暂估预付账款 应交税费——应交增值税——进项税额 贷：预付账款
34楼
2022-11-10 16:51:59
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圆圆：回复bamboo老师 因为付款金额是确定的，所以预付账款能写成应付账款吗？原材料直接写成库存商品。我是零售公司。
2022-11-10 17:22:27
bamboo老师：回复圆圆可以按您的实际情况调整会计科目
2022-11-10 17:45:30
圆圆：回复bamboo老师 还有到货没有单据如何贴凭证？
2022-11-10 18:06:46
bamboo老师：回复圆圆您到货的话 对方没有送货单么 自己单位不写入库单么？
2022-11-10 18:34:11
圆圆：回复bamboo老师 都没有，
2022-11-10 18:53:00
bamboo老师：回复圆圆那您可以自己单位自制入库单做附件
2022-11-10 19:08:12
圆圆：回复bamboo老师 最后一个会计分录有点不理解，能解释下吗？谢谢啦
2022-11-10 19:26:32
bamboo老师：回复圆圆最后一个分录是冲销暂估的预付账款 把税金入账
2022-11-10 19:49:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 压抑2014 发表的提问：
别的公司挂靠我们公司，我先给发包方开票，后收到了钱，怎么做会计分录
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；银行存款 贷；应收账款
35楼
2022-11-11 15:37:35
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压抑2014：回复邹老师 老师这个要怎么处理，我们是小规模纳税人
2022-11-11 15:58:34
邹老师：回复压抑2014借；银行存款 贷；其他应付款 借；其他应付款 贷；银行存款 主营业务收入
2022-11-11 16:15:39
压抑2014：回复邹老师 我是扣除了管理费和税费的，扣除的钱不全是主营业务收入，这个要怎么做会计分录
2022-11-11 16:45:04
邹老师：回复压抑2014你好，你们公司在内帐角度就是把管理费，税费作为收入核算
2022-11-11 17:08:27
压抑2014：回复邹老师 税费不是之后要交的吗？只是还没有到缴费的时间，我们先扣除，如果都放在收入里面不是虚增收入吗，毕竟税费我们迟早要交的
2022-11-11 17:35:08
邹老师：回复压抑2014你好，需要缴纳的你可以计入贷方应交税费核算 借；银行存款 贷；其他应付款 借；其他应付款 贷；银行存款 主营业务收入 应交税费
2022-11-11 17:49:21
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 别跑~~~~喵 发表的提问：
企业计提和发放社保和工资的会计分录怎么做？要一整套
你好！ 1..交纳社保 借：管理费用ˉ社保费 其他应收款（个人部分） 贷：银行存款
36楼
2022-11-11 15:47:50
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蒋飞老师：回复别跑~~~~喵2.计提工资 借：管理费用……工资 贷：应付职工薪酬
2022-11-11 16:08:19
别跑~~~~喵：回复蒋飞老师 就是关于计提和缴纳社保，还有计提和缴纳工资的分录，不是单独的
2022-11-11 16:30:45
蒋飞老师：回复别跑~~~~喵3..发工资 借：应付职工薪酬 其他应收款（个人部分） 贷：银行存款 应交税费……应交个税
2022-11-11 16:45:29
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.96w
引用 @ 雪雪 发表的提问：
购货未付款未收到货，先收到发票了，会计分录怎么写
你好，这种可以不用做账的。
37楼
2022-11-11 16:12:29
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ easy 发表的提问：
发票作废和发票红冲一样吗？如果是先收钱又退款，然后发票作废，会计分录怎么编制呢？
你好 当月的发票当月作废 如果跨月了就要冲红
38楼
2022-11-11 16:36:59
全部回复
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 学堂用户_ph599698 发表的提问：
先收发票后付款会计分录怎么做
材料，实物类： 借：存货或原材料或固定资产 应交税费-应交增值税-进项税; 贷：应付账款/其他应付款 费用类： 借：管理费用/营业费用 贷：应付账款/其他应付款 付款时： 借：应付账款/其他应付款 贷：库存现金/银行存款
39楼
2022-11-13 16:01:54
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.96w
引用 @ *^o^* 发表的提问：
网络平台收款（不是自己卖得货赚得钱而是别的商家的钱，先到了我们的平台），那对于平台而言的会计分录怎么做呢，然后到一定时间段要把平台收到的钱扣除手续费和佣金后的钱还给商户，这相关的会计分录怎么做呢？
借银存贷其他应付款，主营业务收入（手续费），应交税费 结其他应付款贷银存
40楼
2022-11-13 16:20:10
全部回复
*^o^*：回复郭老师
2022-11-13 17:10:22
郭老师：回复*^o^*你好，是的，
2022-11-13 17:31:57
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 51% 发表的提问：
老师 我箱问一下 买材料 先付款在发货，然后货到发票没到怎么做会计分录呢
付款 借预付账款 贷银行 材料到票 借原材料 贷应付账款暂估 正式到票了 红字做暂估分录 然后正确入账 借原材料 贷预付账款
41楼
2022-11-13 16:27:51
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 惠栋梁 发表的提问：
能否给整理一套有关压缩天燃气方面的全套会计分录
没有这个方面的课程，参照真账实操工业课程学习吧
42楼
2022-11-13 16:47:37
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
用卖货的钱再进货，怎么做会计分录？先开出销售发票，当月货没有进回来，有收入没成本，怎么处理，求指导
借；库存商品 贷；应付账款-暂估应付账款 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品
43楼
2022-11-13 17:14:59
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 彩色的裙子 发表的提问：
进项转出整套会计分录
你好，借管理费用等 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出，月末和销项税额等一起借应交税费-应交增值税-进项税额转出， 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税
44楼
2022-11-14 14:57:02
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ ciaoin 发表的提问：
工厂，某客户因质量问题换货，商品货款已收，先发货，后退回质量问题的产品会计分录怎么做？
借；主营业务收入 应交税费 贷；应收账款等科目 借；库存商品 贷；主营业务成本
45楼
2022-11-14 15:06:43
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