张伟老师：回复Honeybee是其他综合收益上升带来的60

Honeybee：回复张伟老师 那怎么是计入资本公积和投资收益里的啊

小燕子：回复朴老师 老师您好！到的是之前平台销售的佣金，且上个月未计入收入

小燕子：回复朴老师 当你上个只做了实际到账的数

小燕子：回复朴老师 如果补计收入，求会计分录

朴老师：回复小燕子直接做成收入就可以了哦

开心：回复王晓老师 老师，那为什么这道题不是这样理解的呢 2018年发生了相应的减值 借：信用减值损失 100 贷：坏账准备 100 2018年应确认相应的递延所得税 借：递延所得税资产 25 贷：所得税费用 25 2019年调整2018年相应减值（冲销） 借：坏账准备 100 贷：以前年度损益调整 100 2019年应把2018年相对应的递延所得税转回 借：以前年度损益调整 25 贷：递延所得税资产 25 但是2018年计提的坏账准备不是影响了相应利润吗？2019年调整的时候不是应该把少确认的利润加回来吗？ 借：以前年度损益调整（所得税费用）25 贷：应交税费-应交所得税 25 为什么此题不体现应交税费呢

王晓老师：回复开心您好，2018年交税的时候，税法不认可减值准备的，在会计利润上需要调增的。 2019年，转回减值，税法依旧没认可，所以不调整应交税费的，只是账上的增减变化，税法一直不认可的。 刚才那个预计负债，是第二年不上诉了，实际发生的支出，税法认可了，允许抵扣了，才调整应交税费的

开心：回复王晓老师 计提的坏账准备，税法不认可，资产形成的可抵扣暂时性差异，确认为递延所得税资产，应调整相应的递延所得税资产 会计利润涉及的是“信用减值准备”在利润表上反映的金额，怎么会进行调增呢

开心：回复王晓老师 老师，我把自己给说明白了，意思是计提的坏账只会涉及资产相应的暂时性差异，跟应纳税所得额（当期确认的所得税）调增调减，是没有关系的，所以根本就不会涉及“应交税费-应交所得税”这个会计科目

王晓老师：回复开心您好，是的，就是这个意思的，有时候就是这样，自己讲给自己听，忽然就明白了

章鱼小肉丸：回复笑口常开老师 两个不都是处置债券投资差额吗？

笑口常开老师：回复章鱼小肉丸是啊，所以说应该是计入投资收益的，不是利息收入

章鱼小肉丸：回复笑口常开老师 那就是题中第三题的答案B差额计入利息收入是错的吗？

笑口常开老师：回复章鱼小肉丸嗯嗯，是的，那个答案是错的

章鱼小肉丸：回复笑口常开老师 但是答案是正确的，所以才来问的。不明白

笑口常开老师：回复章鱼小肉丸嗯嗯，这个确实是公允价和账面价差额计入资产处置损益

风雨兼程：回复陈诗晗老师 老师我问一下，我的应付职工薪酬，2819年1－12月借方534931.78，贷方是524217.93计提少了，发放多了，正常吗？还是我少计提了？

陈诗晗老师：回复风雨兼程你这里税法上的金额是以你实际发放为主的

风雨兼程：回复陈诗晗老师 是的，但是我不知道发放比计提数字多10000左右，是否正常。计提比发放少了

陈诗晗老师：回复风雨兼程这要看你实际情况 了，如果你上年度 有计提 没发的，本年发，就是正常的

风雨兼程：回复陈诗晗老师 我看了一下上年有挂账，明白了老师，谢谢！

陈诗晗老师：回复风雨兼程嗯，好，祝你工作愉快。

李老师：回复爱笑的流沙可以的 但是要取得合规发票 不然这部分利息无法税前扣除

好好学习：回复Lyle 我再仔细看下题目，财管好绕呀！坑太多了

好好学习：回复Lyle 老师，你看下

Lyle：回复好好学习对啊 甲给的总成本，你要加回非付现成本 乙给的就是付现成本，不用调了