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会计准则对坏账核销的规定
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 柚子味的 发表的提问：
22年3月份对公账户收到个税手续费返还160元。要交多少增值税？怎么算出增值税呢，可否列出详细计算过程，谢谢。(公司为小规模纳税人和小企业会计准则)
借银行存款160贷营业外收入158.42应交税费应交增值税1.58 160/1.01*0.01
181楼
2023-02-14 13:39:46
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柚子味的：回复东老师 这个个税手续费返还的增值税在电子税务局上怎么申报呢？
2023-02-14 14:02:46
东老师：回复柚子味的在电子税务局里面申报增值税的时候一起申报。
2023-02-14 14:16:27
柚子味的：回复东老师 这个增值税1.58填在哪里？还有这个营业外收入填在哪个地方呢？
2023-02-14 14:33:03
东老师：回复柚子味的申报增值税的时候，填写在未开票收入里。
2023-02-14 14:45:16
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.52w
引用 @ 刘 发表的提问：
请问选择企业会计准则是不是得完全按照准则做账，比如必须计提坏账准备、资产减值损失等
同学你好 备抵法是指在坏账损失实际发生前，就依据权责发生制原则估计损失，并同时形成坏账准备，待坏账损失实际发生时再冲减坏账准备。
182楼
2023-02-14 13:59:38
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刘：回复朴老师 老师，我想问的是，我们是小企业，但是前面会计备案的是企业会计准则，那么做账时可不可以按照小企业会计准则来做？因为小企业会计准则不需要计提那些，而企业会计准则需要计提
2023-02-14 14:28:21
朴老师：回复刘同学你好 这个不可以 要和备案的一样才行
2023-02-14 14:46:46
薛老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.12w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
企业执行小企业会计准则，发生了坏账应该如何处理，也就是核销时借方是借管理费用还是营业外支出
你好！ 小企业发生损失时，采用直接转销法进行核算，坏账损失应当于实际发生时，计入营业外支出，直接冲减应收及预付款项。
183楼
2023-02-14 14:07:08
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ Z初九 发表的提问：
快帐里面建账我是小规模，我选会计准则的时候是选小企业会计准则还是企业会计准则
你好，通常是选择小企业会计准则
184楼
2023-02-14 14:26:59
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 优美的糖豆 发表的提问：
实行企业会计准则的企业坏账损失应采取备抵法好还是直接冲销法好
采取备抵法谨慎点
185楼
2023-02-15 12:45:29
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林夕老师
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.68w
引用 @ 学堂用户ccnpi5 发表的提问：
某企业适用企业会计准则，坏账采用备抵法核算。2019 年12月31日，该企业的应收账款余额为8000000元，提取坏账准备的比例为4%o,2020年年末应收账款余额为9 500000元，2021年7月，发生坏账25000元，年末应收账款余额为9000000元，进行相关业务账务处理
同学； 2019年年末坏账准备余额=8000000*0.4%=32000元； 2020年年末坏账准备余额=9500000*0.4%=38000元； 2020年末的处理： 借：信用减值损失6000 贷：坏账准备6000 2021年的坏账准备期末剩余金额=38000-25000=13000元 应当补提坏账准备的金额=9000000*0.4%-13000=23000元 借：信用减值准备23000 贷：坏账准备23000
186楼
2023-02-15 13:00:05
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王利老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.14w
引用 @ 慈祥的耳机 发表的提问：
老师，小企业会计准则规定的固定资产标准是什么？
1、是指小企业为生产产品、提供商品或劳务、出租或为了经营管理而持有的2、预计使用寿命超过一年的有形资产。
187楼
2023-02-15 13:17:05
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 个性的发卡 发表的提问：
.某企业采用余额百分比法计提坏账准备，20×2年12月31日，坏账准备账户的余额为10000元，估计的坏账损失率为2‰。20×3年5月，确认坏账5000元。7月，上年已核销的坏账又重新收回，金额为3000元。20×3年12月31日，应收账款余额为800万元。要求根据上述资料编制下列业务的会计分录： （1）编制确认坏账的会计分录 （2）编制收回已核销坏账的会计分录 （3）编制20×3年12月31日应计提的坏账准备的会计分录（10分）
1.借:坏账准备5000 贷:应收账款5000 2.借:应收账款3000 贷:坏账准备3000 借:银行存款3000 贷:应收账款3000 3.借:信用减值损失16000 贷:坏账准备16000
188楼
2023-02-15 13:30:21
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 柯勇 发表的提问：
小企业会计准则和企业会计准则对应地核算科目是不是就是增值税的不同呢
不是 好多账务务处理都有差异 有的科目也没一样 你选择哪个准则 就按哪个准则做账
189楼
2023-02-15 13:47:59
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柯勇：回复玲老师 我年中转为了一般纳税人，我是不是要重新建立账套啊
2023-02-15 14:09:52
玲老师：回复柯勇你好 可以接着原来的账做
2023-02-15 14:34:34
柯勇：回复玲老师 开始的账套执行的是小企业会计准则，现在转为了一般纳税人，得执行会计准则，
2023-02-15 14:58:34
玲老师：回复柯勇你好准则 是不能随意变更 的 一般纳税人也可以执行小准则 。
2023-02-15 15:11:18
柯勇：回复玲老师 我现在就是企业年中间转换成为了一般纳税人，准则也由小企业会计准则变为了企业会计准则。那我不用新建账套了是吗
2023-02-15 15:25:14
玲老师：回复柯勇原来的账套不适用了可以重新一个 接着前面的账做。
2023-02-15 15:49:22
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ qi mei (绮媚） 发表的提问：
转回坏账准备，转销坏账准备与实际发生坏账准备是一个概念吗？核销坏账准备又是怎么理解？区分不开。
你好，转销坏账准备与实际发生坏账准备，核销坏账准备——指的都是发生坏账，借：坏账准备 贷：应收账款 转回坏账准备——是以前的坏账提多了，需要转回，借：坏账准备 贷：信用减值损失
190楼
2023-02-16 12:49:52
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 一定过中级 发表的提问：
公司在税务局备案适用的会计制度是小企业会计准则，但是审计报告非要公司计提坏账准备，可是小企业会计准则不是不用计提坏账吗，因为没计提审计给出了个保留意见，到底需要还是不需要提坏账
按照税法做，如果审计报告非要公司计提坏账准备，叫他给出法律依据，因为没计提审计给出了个保留意见就不付钱
191楼
2023-02-16 13:18:28
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一定过中级：回复田老师 还有给银行还利息，有银行给的还款单据，但是没有计算利息的单据，他也给出了保留意见这个合理吗
2023-02-16 13:46:36
一定过中级：回复田老师 他们是按企业会计准则给出的审计报告，但是公司章程和税务局备案都没提到企业会计准则，16年公司股改，但是到现在也没上市，企业一直按照小企业会计准则给做账的，我对准则了解的不透彻，我不知道该怎么给审计的去说
2023-02-16 14:03:35
田老师：回复一定过中级给银行还利息，有银行给的还款单据，但是没有计算利息的单据，这个自己可以做一个，计算清楚就是了，
2023-02-16 14:20:16
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 转角七号 发表的提问：
在备案时选择小企业会计准则和企业会计准则怎么区分？是税务局核定吗
你好，现在是备案时由企业自己选择。
192楼
2023-02-16 13:37:17
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转角七号：回复QQ老师 那企业怎么选择
2023-02-16 13:50:08
QQ老师：回复转角七号一般非上市企业选择小企业会计准则就可以
2023-02-16 14:09:56
转角七号：回复QQ老师 建筑公司不用上市的是不是选择小企业会计准则就可以
2023-02-16 14:23:45
QQ老师：回复转角七号你好，是的，非上市公司的话都可以这样选择。
2023-02-16 14:46:28
转角七号：回复QQ老师 那老师小企业会计准则公司平时做账都会用到哪些科目
2023-02-16 15:00:57
QQ老师：回复转角七号你可以百度一下小企业会计准则的科目表。
2023-02-16 15:28:46
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 融冰点 发表的提问：
您好，公司在国税网上登记的适应会计制度是小企业会计准则，是不是做账也要按照小企业会计准则的规定做账呢？
你好，是的。
193楼
2023-02-16 13:44:59
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融冰点：回复郭老师 比如我去年计提去年的企业所得税汇算清缴我借方是挂所得税费用还是利润分配-未分配利润好点呢？
2023-02-16 14:21:29
郭老师：回复融冰点建议做利润分配的。
2023-02-16 14:49:40
融冰点：回复郭老师 噢噢噢，好的。我去年结转的商品多了，今年调。是借方：库存商品-A 贷方：利润分配-未分配利润 是这样吗？
2023-02-16 15:09:56
郭老师：回复融冰点你好，可以这么做的。
2023-02-16 15:39:16
融冰点：回复郭老师 是不是因为小企业会计准则里面没有以前年度损益调整所以就直接放在利润分配-未分配利润这里就好了？
2023-02-16 15:54:09
郭老师：回复融冰点你好，是的。
2023-02-16 16:09:34
融冰点：回复郭老师 好的，谢谢。还有一个就是去年结转成本的时候本来是借的主营业务成本，但是挂成了主营业务收入，今年该怎么调整呢？
2023-02-16 16:28:09
郭老师：回复融冰点你好，分录是怎么做的？
2023-02-16 16:57:37
融冰点：回复郭老师 原分录就是借：主营业务收入贷：库存商品 我今年还要调整吗？怎么调整
2023-02-16 17:18:47
郭老师：回复融冰点你的所得税是不是多了？汇算的时候你把你的收入减少，成本增加就可以，别做分录了。
2023-02-16 17:32:27
融冰点：回复郭老师 收入不是要和申报表的收入一致吗？如果减少了不是对不上，我所补计提的是去年的汇算清缴的所得税
2023-02-16 17:43:46
郭老师：回复融冰点汇算清缴的主表不需要和你的利润表一致，因为你有调整条件的项目可以再调整调减项目里面出现。
2023-02-16 18:05:53
融冰点：回复郭老师 他就是挂错了，但是不知道为什么他当年的收入又是和申报表一致的
2023-02-16 18:34:41
郭老师：回复融冰点你的收入和申报表是一致的，你是根据账上的收入来申报的吧。
2023-02-16 18:49:03
融冰点：回复郭老师 不知道，是上个会计做的，我不清楚，所以我的猜测也是和你的一样，所以这要不要调整呢
2023-02-16 19:06:13
郭老师：回复融冰点分录不用调整，汇算清缴调整就可以。
2023-02-16 19:26:29
融冰点：回复郭老师 这个其实是18年错的，我19年的账是不是不用分录调整，汇算清缴也不用调整呢？
2023-02-16 19:45:11
郭老师：回复融冰点汇算清缴需要调整
2023-02-16 20:07:59
郭老师：回复融冰点你多交了所得税的
2023-02-16 20:28:06
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Brian 发表的提问：
2014年三月收回已核销的坏账准备12万期末计提坏账准备还需要减掉他吗
您好，要减掉的。
194楼
2023-02-19 14:26:04
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Brian：回复王雁鸣老师 为什么，既然已经收回了
2023-02-19 14:47:59
王雁鸣老师：回复Brian您好，因为收回时的分录是，借；银行存款，贷：应收账款，同时，借；应收账款，借；坏账准备。
2023-02-19 15:12:11
Brian：回复王雁鸣老师 看不懂啊老师
2023-02-19 15:38:45
王雁鸣老师：回复Brian您好，就是说，收回来的原来的已核销的坏账，是要在坏账准备科目核算的。所以年底计提坏账准备时，要减掉这个收回的已核销的坏账的。
2023-02-19 15:54:55
Brian：回复王雁鸣老师 既然收回了为什么还要核销
2023-02-19 16:07:44
王雁鸣老师：回复Brian您好，是以前核销的，不是收回来再核销的。
2023-02-19 16:34:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 阿lu 发表的提问：
我买的是金蝶迷你版，里面没有小企业会计准则，只有2013小企业会计准则，选择2013小企业会计准则可以吗 税务局规定选用小企业会计准则的
你好，可以的
195楼
2023-02-19 14:47:51
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