一苇：回复徐阿富老师 我还没有财务软件，我今天刚交的学费。

徐阿富老师：回复一苇你好，那你要按照移交你的科目明细表作为你的期初数建账

二十二画心：回复王雁鸣老师 您的意思是最后编制资产负债表要按新企业会计准则编制吗？

王雁鸣老师：回复二十二画心您好，是的。

二十二画心：回复王雁鸣老师 最后再请问一下老师，新建立的企业，应该从哪几个方面建立公司的财务制度，也就是说我要制定我们公司的财务制度应该怎么建立，比如说资金申请、费用报销、固定资产管理等，希望切实可行，两页纸就可以完成，希望老师告诉我一个大框架，细节方面我会根据公司实际情况制定，麻烦老师了。

王雁鸣老师：回复二十二画心您好，建议按以下内容设置 XXX有限公司 财务制度总则（暂行） （2018年1月1日颁布） 第一条 为了规范企业的会计核算，真实、完整地提供会计信息，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《会计基础工作规范》及国家其他有关法律和法规的规定，结合本公司的具体情况，制定公司财务管理制度和会计核算办法。在填制会计凭证、登记会计账簿、管理会计档案时，应按本制度执行。 1、财务制度及会计政策：执行《企业会计准则》。 2、会计年度：自公历1月1日起至12月31日止；经营年度自当年7月1日起至下年6月30日止。 3、记账原则、方法和计价基础：记账原则为权责发生制；记账方法采用借贷记账法；计价基础以实际成本为计价衣据。 4、记账本位币：采用人民币为记账本位币。 5、收入实现的确认： （1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）公司既没有保留通常与所有权联系的继续管理权，也没有对已售出商品实施控制； （3）与交易相关的经济利益能够流入公司； （4）相关的收入和成本能够可靠地计量。 6、所得税的会计处理方法：所得税的会计处理采用应付税金法。 7、公司适用税种、税率：按交易的不同产品执行营业税、增值税，执行国家对不同类别产品规定的税率，根据营业地政府的有关规定按增值税、营业税一定比例计交城建税和的教育费附加；所得税执行营业当地政府政策。 第二条 公司财务管理体制实行董事会领导下的总经理负责制。 第三条 公司总部及控股公司、分公司的财务工作实行总经理领导下的总部财务总监负责制。 第四条 公司总部对各控股公司、分公司的财务工作实行垂直领导。 第五条 凡在财务文件上签名，但未明确签署意见的，一律视为签收或同意。 第六条 资金审批，XXXXX 第七条 费用报销，XXXX XXXXX 第N条 本制度和会计核算办法的解释权、修订权在董事会。 第N+1条 本制度和会计核算办法自颁布之日日起实施。

༺明若晓溪????༻：回复张艳老师 这个设备在筹备阶段需要安装不是放在在建工程么

张艳老师：回复༺明若晓溪????༻如果这个设备属于整体在建工程的一部分的话，是要计入在建工程科目核算。

童童菇：回复丁天浩老师 钱转给业主单位，直接进在建工程，业主单位还要给我们开票？

丁天浩老师：回复童童菇要么就签代建协议，才可以

童童菇：回复丁天浩老师 签订委托代建协议后，施工方直接开具发票给我们吗？

波波：回复张小老师 是镇府性质的一个培训中心，培训多少学员就有多少补贴～没有零余额账户

波波：回复张小老师 怎么看他单位是独立核算还是非独立核算 ？

波波：回复张小老师 有法人登记证，有税务登记需要税务申报，工人工资由上级或财政承担

张小老师：回复波波你好，单位有单独的法人，设有单独的账套，都需要做财务会计和预算会计。

Victoria胜利：回复靖曦老师 是财政授权支付，财会分录和预算分录咋做呢

靖曦老师：回复Victoria胜利不好意思，去会计学堂让其他老师作答

乐妈：回复bamboo老师 那水利建设基不是报两人遍了？

bamboo老师：回复乐妈水利基金没有两遍啊 一个是水利基金 一个是工会经费

乐妈：回复bamboo老师 两个通用申报表，两个表里都有水利基金，一个表里只有水利基金，一个表里有水利基金和工会经费。

bamboo老师：回复乐妈那填表里有水利基金和工会经费的 另外一个零申报就好了

乐妈：回复bamboo老师 水利建设基金应税项填啥？本月有主营业收入和不动产租赁收入，是填这两项收入的不含税合计数吗？还是只填营业收入的不含税额。

bamboo老师：回复乐妈水利建设基金应税项填两项收入的不含税合计数