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商品下月交付使用会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 超越平凡 发表的提问：
我想咨询一下 转让金融商品应交增值税的会计分录 不是太明白
您好，具体您说这个分录的借贷方是哪一方您不明白呢？看看我能解答吗？谢谢。
181楼
2023-02-13 13:08:29
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超越平凡：回复王雁鸣老师 产生转让收益的时候 借：投资收益 贷：应交税费-转让金融应交增值税 产生收益 不应该投资收益在贷方吗
2023-02-13 13:36:27
王雁鸣老师：回复超越平凡您好，产生收益时，借：其他货币资金-证券户，贷：交易性金融资产，投资收益。计算应交增值税时，借：投资收益 贷：应交税费-转让金融应交增值税。或者直接，借：其他货币资金-证券户，贷：交易性金融资产，投资收益，应交税费-转让金融应交增值税。
2023-02-13 14:03:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 玲儿 发表的提问：
1.销售商品取得的收入价税合计，不计入应交税费，到季度申报时实际缴纳数来做会计分录可以吗，我两个同学都这样做 2.工资核算不计提会计分录，当月支付工资款当月做会计分录可以吗
你好 1，不可以的，需要做收入，税款分离的分录 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 2，需要先计提，然后发放的时候做发放的分录才是的
182楼
2023-02-13 13:25:29
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ Cassiel 发表的提问：
问一下建造不动产，领用库存商品有税怎么做会计分录
借在建工程贷库存商品
183楼
2023-02-13 13:50:59
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Cassiel：回复郭老师 那税费怎么抵扣
2023-02-13 14:09:03
Cassiel：回复郭老师 问一下建造不动产，领用库存商品有税 税费怎么抵扣
2023-02-13 14:36:13
郭老师：回复Cassiel你入库不已经抵扣了？
2023-02-13 14:54:55
Cassiel：回复郭老师 没有 应该怎么办
2023-02-13 15:23:40
郭老师：回复Cassiel收到的专票吗？ 之前分录
2023-02-13 15:43:38
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 欣悦~Adela 发表的提问：
请问新政府会计制度下，10月购入一台电脑并使用，12月份才收到发票付款，那么10月份的财务会计和预算会计分录怎么写？12月份的财务会计和预算会计分录怎么写？10月份没有票用什么做附件？谢谢！
你好，同学。 预算会计是 借 事业支出 贷 资金结存 借 预付账款 贷 银行存款 收到票，财务会计是 借 固定资产 贷 预付账款 用合同 验收单作附件
184楼
2023-02-14 13:52:59
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欣悦~Adela：回复陈诗晗老师 谢谢老师呀
2023-02-14 14:27:15
欣悦~Adela：回复陈诗晗老师 请问10月份为啥没有借固定资产？
2023-02-14 14:39:19
陈诗晗老师：回复欣悦~Adela你没有发票，你缺乏入账依据
2023-02-14 15:03:48
欣悦~Adela：回复陈诗晗老师 谢谢老师
2023-02-14 15:22:29
陈诗晗老师：回复欣悦~Adela不客气，祝你工作愉快
2023-02-14 15:46:30
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 小芒果hy 发表的提问：
购进商品，商品已运输，未支付运输公司运输费用，未取得发票，该业务会计分录怎么做
您好，参考分录，借库存商品，贷应付账款～暂估。
185楼
2023-02-14 14:07:31
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小芒果hy：回复小林老师 商品直接运送到购货方了，本公司实际是没有库存的。
2023-02-14 14:22:25
小林老师：回复小芒果hy您好，即使没有库存，也需要做出入库。
2023-02-14 14:42:59
小芒果hy：回复小林老师 商品从厂家出来直接发往购货方，也就是，但是先销售未收款未开发票怎么做会计分录呢
2023-02-14 15:01:40
小林老师：回复小芒果hy您好，分录要先有入库才能确认收入。借应收账款，贷主营业务收入，应交税费应交增值税。借主营业务成本，贷库存商品。
2023-02-14 15:13:03
小芒果hy：回复小林老师 未收款未开票也先确认收入吗
2023-02-14 15:30:41
小林老师：回复小芒果hy您好，若对方未验收，可以不确认收入，那您的账务处理是借发出商品，贷库存商品。
2023-02-14 16:00:25
小芒果hy：回复小林老师 老师，如果销售商品，先收款，后开票，收款的时候会计分录怎么做，后面开票的时候会计分录又怎么做
2023-02-14 16:25:46
小林老师：回复小芒果hy您好，先收款，借银行存款，贷应收账款，开发票，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费应交增值税。
2023-02-14 16:51:09
牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 2489406490 发表的提问：
花了1241给员工买了商品，怎么写会计分录
你好，建议分录：1、购买时，借：库存商品，应交税金-增值税-进项税额，贷：银行存款或现金或应付账款 2、发放时借：管理费用-福利费，贷：库存商品，应交税金--增值税--进项税额转出
186楼
2023-02-14 14:29:59
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牛老师：回复2489406490当然也可以直接计入费用，借：管理费用-福利费，应交税金-增值税-进项税额，贷：银行存款或现金或应付账款。同时借：借：管理费用-福利费，贷：应交税金--增值税--进项税额转出
2023-02-14 15:01:49
2489406490：回复牛老师 小规模的也有进项税吗
2023-02-14 15:30:16
牛老师：回复2489406490你好，小规模的话，直接全部计入库存商品或管理费用-福利费就可以了，不涉及进项税额。
2023-02-14 15:48:45
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 水阡墨 发表的提问：
一般纳税人购买商品，在卖出去的会计分录，及月末库存商品结转的分录
1.借库存商品 进项税额 贷应付账款，2 借应收 贷主营业务收入 应交税费 应交增值税，销项税额， 3 ，借主营业务成本 贷库存商品
187楼
2023-02-15 13:14:15
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 小脾气 发表的提问：
老师，请问一下我采购设备付款的会计分录如下图所示：借：库存商品 应交税费 财务费用 贷：银行存款 ，后面款项被退回，我做收回款项的分录应该怎么写啊？
借银行存款贷库存商品，进项转出。
188楼
2023-02-15 13:22:22
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小脾气：回复郭老师 老师，我当月付出，当月收回，然后又是当月再付出款项，我可不可以不用进项转出，收退回时进项用负数表示
2023-02-15 13:53:09
郭老师：回复小脾气你好，可以的。
2023-02-15 14:06:11
小脾气：回复郭老师 老师，那我第一次支付时现金流量为：“购买商品、接收劳务支付的现金” ，那我现在收到退回款项的现金流应该是什么呀？
2023-02-15 14:35:30
郭老师：回复小脾气也是在这里面，负数表示
2023-02-15 15:00:04
小脾气：回复郭老师 就是说我收到退回款项，银行存款放在贷方用负数表示吗？
2023-02-15 15:16:51
郭老师：回复小脾气借方正数，贷方负数都可以的
2023-02-15 15:30:00
小脾气：回复郭老师 是不是只需要在现金流里金额用负数表示就可以了？
2023-02-15 15:50:22
郭老师：回复小脾气你好，对的 购买货物支付的现金负数表示
2023-02-15 16:02:18
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 高高的啤酒 发表的提问：
老师好，这种小规模公司采购商品，按正常购进商品做会计分录吗？借：库存商品 应交税费—应交增值税 贷：应付账款—XX公司 是这样？
小规模的话，没有应交增值税，直接把你的价税合计金额放到库存商品。
189楼
2023-02-15 13:47:59
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高高的啤酒：回复陈诗晗老师 直接借：库存商品  （价税合计金额）   贷：应付账款（价税合计金额）  就可以了？
2023-02-15 14:00:21
陈诗晗老师：回复高高的啤酒对的对的就是这样就行了。
2023-02-15 14:14:17
高高的啤酒：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师
2023-02-15 14:33:36
陈诗晗老师：回复高高的啤酒不客气，祝你工作愉快。
2023-02-15 14:55:47
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 小嘎 发表的提问：
长期用现金向供应商购买商品 会计分录是： 借 库存商品 应交税金 进项 贷 现金 分录是这样子吗 那怎么体现是哪家供应商了
你好，最好是用这种方式编制凭证 借 库存商品 应交税费-应交增值税 贷：应付账款 借：应付账款 贷：现金
190楼
2023-02-16 13:02:52
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小嘎：回复老江老师 用现金支付 没有取到收款收据 没问题吧
2023-02-16 13:33:53
老江老师：回复小嘎必须要收据！（拿了钱，转身不认账了，怎么办？）
2023-02-16 13:55:49
小嘎：回复老江老师 因为种种原因 取不到收据 没有收据可以入账吗
2023-02-16 14:11:45
老江老师：回复小嘎风险太大了！银行转账，在银行会留下轨迹，现金，没法说得清啊～～谨慎
2023-02-16 14:30:44
小嘎：回复老江老师 税务查账时说的过去吗
2023-02-16 14:49:56
老江老师：回复小嘎难！合理性存在问题！如果这张发票出现问题，咱无法证明自己是“善意取得”.....
2023-02-16 15:04:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 赖娟 发表的提问：
赠送的商品怎么写会计分录
你好，是赠送出去还是接受捐赠
191楼
2023-02-16 13:15:03
全部回复
赖娟：回复邹老师 接受的
2023-02-16 13:40:46
邹老师：回复赖娟借；库存商品 贷；营业外收入
2023-02-16 13:59:05
赖娟：回复邹老师 好的。谢谢
2023-02-16 14:20:48
邹老师：回复赖娟不客气，祝你学习愉快，工作顺利。
2023-02-16 14:43:20
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 大气的吐司 发表的提问：
防疫期间捐赠自产商品的会计分录怎么做
借营业外支出 贷库存商品
192楼
2023-02-16 13:36:09
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 辣辣 发表的提问：
请问老师，把商品赠送给客户的会计分录是怎么样的
你好视同销售处理，借应收账款，贷主营业务收入，应交增值税（销项税）
193楼
2023-02-16 13:47:59
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辣辣：回复小洪老师 老师，你看我这样算利润总额对不对 广东某大型超市销售毛利率为55%，即销售200元商品，其成本 为90元。超市是增值税一般纳税人，购货均能取得增值税专用发票 (各附加税为12%)。购物满200元者，均可获得赠价值40元的商品 (成本为18元) 增值税=（200-90）/(1+17%)*0.17+（40-18）/(1+17%)*0.17 =19.18 利润总额=200/(1+17%)-90/(1+17%)-18/(1+17%)-19.18*12%=76.33
2023-02-16 14:17:43
小洪老师：回复辣辣你好不对的，这肯定有问题的
2023-02-16 14:44:47
辣辣：回复小洪老师 怎么是对的
2023-02-16 15:05:50
小洪老师：回复辣辣你好，增值税不用减去成本。
2023-02-16 15:29:47
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 拾壹 发表的提问：
请问，赠送商品给客户应该怎么做会计分录？
你好，视同销售，借:销售费用 贷:主营业务收入 应交税费
194楼
2023-02-19 14:50:20
全部回复
拾壹：回复小云老师 结转主营业务成本吗？
2023-02-19 15:01:17
小云老师：回复拾壹要结转成本。
2023-02-19 15:28:57
拾壹：回复小云老师 可不可以直接借营业外支出 贷库存商品
2023-02-19 15:42:09
小云老师：回复拾壹不可以，要视同销售交税
2023-02-19 15:56:50
拾壹：回复小云老师 那内账不交税的可不可以这样做
2023-02-19 16:18:58
小云老师：回复拾壹内账的可以这样做
2023-02-19 16:29:09
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 温馨 发表的提问：
同价同种商品新旧款互换怎么写会计分录
你好 正常做采购和销售的二笔分录   
195楼
2023-02-19 15:18:30
全部回复
温馨：回复玲老师 别人用旧款货来换新款货怎么记分录？价位相同
2023-02-19 15:48:26
玲老师：回复温馨你好 上面回复的 一样的分录 处理的  
2023-02-19 16:02:28
温馨：回复玲老师 没有收钱也没退钱呀，就是库存数的不一样呀？
2023-02-19 16:26:35
温馨：回复玲老师 我是卖货方啊
2023-02-19 16:43:26
玲老师：回复温馨你见好 商品一样也做分录 就是不多交税  
2023-02-19 17:00:42
温馨：回复玲老师 就是一个做退货退钱，一个做销售收入吗？
2023-02-19 17:27:51
玲老师：回复温馨您好，退货的开红字发票。然后另一个产品再做正常销售。
2023-02-19 17:44:00
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