城市动物：回复立红老师 这个是股东个人代付是吗？之后公司盈利了是不是要还给股东？我每个月都是老板私下发的

城市动物：回复立红老师 老师，公司账上没有货币资金是不是就不能用银行存款和现金发放相关支出费用？？

立红老师：回复城市动物你好，是的，是老板代付，如果盈利，应还给老板。 2.是的，账上没有钱，不能做支付，要不会出负数

城市动物：回复立红老师 老师，要是发工资一直做其他应付款，到年底怎么结转啊？

立红老师：回复城市动物你好，如果将来是还的，可以挂在其他应付款上

城市动物：回复立红老师 不还呢怎么做分录？

立红老师：回复城市动物你好，不还如果转为老板对公司的投资，借:其他应付款 贷:实收资本

城市动物：回复立红老师 转了实收资本，但是账上没有钱啊？

立红老师：回复城市动物你好，用其他应付款转的么，没有涉及资金

城市动物：回复立红老师 ？？？老师，我还是没懂。发工资私下发，记录个人其他应付款，不还，转实收资本。可是，实收资本就增加了，账上没有钱啊

立红老师：回复城市动物你好，但是我们负债少了，原来一直体现的是负债，现在负债少了

城市动物：回复立红老师 是啊 负债少了，资本增加了，可是公司账户没有钱啊 。账上就有钱了

城市动物：回复立红老师 我想不通这个

城市动物：回复立红老师 这个只能转实收资本吗

立红老师：回复城市动物你好，资本增加并不意味着我们的钱就要增加。如果账上想体现工资，程序就应是这样的，或者挂应付，或者转资本

城市动物：回复立红老师 老师，资本增加并不意味着钱增加具体是什么意思？

立红老师：回复城市动物你好，资本的增加有可能是资金增加，也有可能是负债减少的，比如企业将应付债券转资本，就是资本增加负债减少，借:应付债券 贷:实收资本

城市动物：回复立红老师 所以，我们这个情况只表示公司负债的减少？不

立红老师：回复城市动物你好，如果您将原来挂在其他应付款的部分转为实收资本，就是负债减少

城市动物：回复立红老师 不是投资款的实收资本，税务局没关系吗？

立红老师：回复城市动物你好，这需要做个股权投资协议，因为确实是老板垫付的款项，可以转实收资本

天空乐怡：回复彩丽老师 老师，我现在是收到银行回单，我的会计分录是不是，先交税，再调整呀？

天空乐怡：回复彩丽老师 老师，再问一下，如果是正常的计提缴纳企业所得税，那个会计分录又是怎么样的？

彩丽老师：回复天空乐怡这3笔分录一起做就可以了

天空乐怡：回复彩丽老师 老师，再问一下，如果是正常的计提缴纳企业所得税，那个会计分录是怎么样的？

彩丽老师：回复天空乐怡计提时 借:所得税费用 贷:应交税费-企业所得税 缴纳时 借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款

飞艳：回复小菲老师 他写的岗位职责分别是什么呢？不要做全盘账吗？

飞艳：回复小菲老师 事务所一般用什么软件？学学堂的精斗云能应付吗？

飞艳：回复小菲老师 还要不要学EⅹCel表格呢？

小菲老师：回复飞艳同学，你好 不是全盘操作，是助理的工作

小菲老师：回复飞艳每个事务所用的财务软件不一样的

小菲老师：回复飞艳看职位描述，不用学excel

飞艳：回复小菲老师 去面试还是要熟手，无

飞艳：回复小菲老师 感觉初级会计证没用，问都不问一

飞艳：回复小菲老师 找不到工作咋办？怎么样在一周内成为熟手？基本的流程我懂，就是没在单位实际操作过。

小菲老师：回复飞艳同学，你好 你可以去试试，这个职位不需要有经验的

飞艳：回复小菲老师 试了，要熟手啊。

小菲老师：回复飞艳同学，你好 你可以降低一下你的工资期望

飞艳：回复小菲老师 她说2500元，怎么做？

小菲老师：回复飞艳同学，你好 如果你要熟练，你就先要进一个企业，才可以 进去之后成为了熟练工，就可以换工作了

飞艳：回复小菲老师 问题是单位进不了，都要熟手。学堂上练习一个行业的实操，可不可以成为熟手？

小菲老师：回复飞艳同学，你好 多练习，可以的 会计学堂的操作和实际差不多

飞艳：回复小菲老师 我在学堂上练习了商业，但是我怕与实际的不相符，所以不敢说。只是在简历上写了在会计学堂培训过。

飞艳：回复小菲老师 我要把简历编写两年的会计经验吗？那样是不是有单位要呢？

小菲老师：回复飞艳同学，你好 每个公司的情况都不一样的，学堂教的就是最普通的，可以应对大多数企业的

飞艳：回复小菲老师 有 个小单位的出纳工作叫我去面试，想去又不想 去，你的建议呢？

飞艳：回复小菲老师 在学堂上练习了商业的实操，可以去面试任何一个行业的会计吗？能独立操作吗？有点担心怕做不了。

小菲老师：回复飞艳同学，你好 你可以去试试，出纳也可以学到蛮多东西的

晏阳：回复 请问老师有没有什么面试技巧？

：回复晏阳这个真的没有，主要看你的会计理论与实际的水平有多高

九：回复meizi老师 那每个月做账不都是按照银行对账单吗？没弄明白如果余额不一样应该像你说的要调，但是每个月余额都对不上

九：回复meizi老师 首先银行对账单是没问题的

meizi老师：回复九你好 你余额不一样了 你需要看是你入账了 你支付或者你收款 入账了。 银行那边还没入账的情况 你需要查清楚才处理

九：回复meizi老师 不是，银行对账单上的余额是正确没问题的，只是会计做的对不上

meizi老师：回复九你好 那你就调整你自己的账面 。 既然是对的 就不涉及做调节表

九：回复meizi老师 额，是公司会计做的，有点疑问所以问下，谢谢老师

meizi老师：回复九你好 好的 那你就自己调整账上就行 不客气的

沈家本老师：回复常宏昌财务人员按工资表里扣下，去自然人个税扣缴系统里面缴纳

舒服的煎饼：回复邹老师 我是内账

邹老师：回复舒服的煎饼借；预付账款 贷；银行存款 5 借；银行存款 贷；预付账款 4 借；税金及附加 贷；预付账款 1

舒服的煎饼：回复邹老师 请问第二步是用现金收回，是不是借现金贷预付账款啊

邹老师：回复舒服的煎饼你好，是的，把银行存款改成库存现金就是了

zmj：回复王雁鸣老师 下载出来有网址，给谁看，难道要照着上面抄一份？

王雁鸣老师：回复zmj您好，这个没办法了，公司为了宣传自己，是这样操作的。

LL：回复张艳老师 有的客户是暂时有的私账，到后面又要给他们退回去

张艳老师：回复LL您最好是要有业务背景，老师才好帮您分析解答。 这个暂时有的私账，是因为什么业务形成的？

LL：回复张艳老师 因为对方请款困难，所以暂时自己垫付钱，后面对方公司资金下来了，所以要求把私人垫的钱退回去，然后从公账打款过来

张艳老师：回复LL这个就是正常的报销业务了。很正常的。

LL：回复张艳老师 那可不可以有些公司就打款到我们的私账上呢

张艳老师：回复LL如果是业务往来的话，是需要打款到您公司公户的。

LL：回复张艳老师 那如果没走对公账户呢

张艳老师：回复LL如果没有走对公账户，就会有涉税风险，对于售票方可能因为三流不一致导致不能抵扣进项税额。

范晓龙：回复立红老师 谢谢老师详细的讲解！请问现金折扣 现金折扣=20000*20*（1-10%）*1%最后乘以百分之一是什么意思 另外销售合同约定的现金折扣条件为2/10、1/20、什么/30不太认识，它们所表达的意思是什么，计算公式是什么？

范晓龙：回复立红老师 还有第二张图片和第三张图片也麻烦您给详细讲一下解答公式和分录谢谢！

立红老师：回复范晓龙你好， 现金折扣=20000*20*（1-10%）*1%最后乘以百分之一是什么意思——这个1%是因为对方在20天内付款，销售方给与的计算现金折扣的比率 另外销售合同约定的现金折扣条件为2/10、1/20、什么/30不太认识，它们所表达的意思是什么，计算公式是什么？——意思 是如果10天内付款，现金折扣 率是2%；如果20天内付款，现金折扣率是1%，如果超过20天再付款，就不能给与现金折扣了 第二张图片中的行政人员的工资 和业务招待费计入管理费用， 第三张图片 完工成度=15000/（15000加上25000）=37.5% 应确认收入=合同总价*完工程度=60000*37.5%