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工程用车更换轮胎会计分录
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阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 枯叶蝶 发表的提问：
甲方给我们提供砂石，然后甲方又用我们轮胎来抵货款。轮胎我们入的是制造费用。他用我们轮胎的时候如何做账、我不想冲制造费用
你好，这种情况视同销售，相当于是购入砂石，销售轮胎，轮胎在哪个科目就要减少哪个科目，原材料或者库存商品之类的存货科目里应该也有吧，未领用的。
226楼
2023-03-01 12:33:18
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枯叶蝶：回复阎老师 我们是买进来用做的是制造费用
2023-03-01 12:54:28
阎老师：回复枯叶蝶买进来的时候应该是在原材料等存货科目吧，领用的时候再计入制造费用。 如果出售了，在哪个科目就要从哪个科目减少，要不然账就不对了。
2023-03-01 13:21:02
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 星晴85 发表的提问：
汽车轮胎的消费税已经取消了是吧
是的
227楼
2023-03-01 12:42:21
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ ✔气球 发表的提问：
运输公司，与轮胎店签协议司机换轮胎每个返利150元，我们跟司机结算是直接扣减轮胎款（市场价），轮胎店是开专票过来金额按司机结算（市场价）开票，然后付款又是扣除返利后（每个减150元）请问应该怎样做账务处理！
您好，您收到发票的时候正常是怎么入账的
228楼
2023-03-01 13:10:46
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✔气球：回复文老师 新公司还没有做账。就是不懂才提问的
2023-03-01 13:41:40
文老师：回复✔气球轮胎记入主营业务成本的话，那就按发票金额，借主营业务成本应交税费——应交增值税(进项税额)贷应付账款，然后少付150，借应付账款主营业务成本负数贷银行存款
2023-03-01 14:09:00
✔气球：回复文老师 我要不要做采购入库再出库的
2023-03-01 14:33:53
文老师：回复✔气球您这个是直接安装了的吗，还是买回来以后再自己安装的
2023-03-01 14:45:14
✔气球：回复文老师 直接安装了
2023-03-01 15:12:13
文老师：回复✔气球那就不需要入库出库，
2023-03-01 15:42:08
✔气球：回复文老师 那购买的工衣要不要做入库。
2023-03-01 16:03:23
文老师：回复✔气球不是一次发放领用的就需要
2023-03-01 16:29:38
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Kalen Wu 发表的提问：
我们公司属于工业，叉车属于我们的固定资产，购买的叉车轮胎计入制造费用-修理费，还是计入管理费用-修理费？
你好 计入管理费用来核算
229楼
2023-03-01 13:23:59
全部回复
Kalen Wu：回复meizi老师 为什么不计入制造费用。。。。。
2023-03-01 13:50:45
meizi老师：回复Kalen Wu你好 新准则要求 。是车间维修费计入管理费用-维修费来核算的
2023-03-01 14:17:28
Kalen Wu：回复meizi老师 有的老师回复我说，平常的日修月检，不需要停工的修理
2023-03-01 14:34:08
meizi老师：回复Kalen Wu你好日常维修服务费 车间发生的计入管理费用-维修费 。
2023-03-01 14:44:17
Kalen Wu：回复meizi老师 如果说，购买的小零件部件用于车间里，会计也不知道这是用于修理的还是用于车间哪里的，都是计入【制造费用-其他】科目核算，这样允许吗
2023-03-01 15:12:46
meizi老师：回复Kalen Wu你好 如果是属于生产必须要用的小零件 这个 计入制造费用-低值易耗品就行了。 如果是维修要用 就领用计入管理费用-维修费。
2023-03-01 15:25:47
Kalen Wu：回复meizi老师 财务有时候分不清的，全部计入了制造费用-其他科目，这样可以吗
2023-03-01 15:53:54
meizi老师：回复Kalen Wu你好 不要全部计入 。你们肯定要弄清楚业务是发生了什么才能入账的。 你都分不清楚怎么入科目 。 先问清楚在入。
2023-03-01 16:19:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 哈哈 发表的提问：
我家是物流行业，一般人，我家主要是运输商品车业务，开销售增值税专用发票税率都是按10%开发票，可我家现在要销售 轮胎 开增值税专用发票，应按百分之几开发票呀？按10%税率开轮胎增值税专用发票可以吗？还是按 ?% 开轮胎发票呀？
你好，销售轮胎需要按16%开具发票的
230楼
2023-03-02 12:42:04
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ Kalen Wu 发表的提问：
你好，我们公司属于工业，厂内有叉车，属于我们公司的，现在购买叉车轮胎，这个费用计入什么科目
你好，购买叉车轮胎，这个费用计入管理费用核算
231楼
2023-03-02 13:02:06
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Kalen Wu：回复邹老师 如果是做内账，能计入制造费用吗
2023-03-02 13:31:29
邹老师：回复Kalen Wu你好，不可以，叉车轮胎不从事产品生产，不应当计入产品生产成本的
2023-03-02 14:00:57
Kalen Wu：回复邹老师 我们现在是核算车间的成本，不是核算产品的成本，那么能计入车间的成本里去吗
2023-03-02 14:23:44
邹老师：回复Kalen Wu你好，不可以，这个是费用支出，而不是成本 需要注意成本与费用的不同
2023-03-02 14:51:34
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 李燕芳freya 发表的提问：
请问老师我们公司是汽车美容服务公司有维修，卖轮胎，轮胎是要填在货物这里吗？急，在线等
你好！ 对的。
232楼
2023-03-02 13:20:59
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李燕芳freya：回复蒋飞老师 但是我们开的发票只有服务的
2023-03-02 13:53:07
李燕芳freya：回复蒋飞老师 我们没有开轮胎的发票，这种情况可以只填服务的吗？就是卖轮胎的销售额填在服务哪里可以吗？
2023-03-02 14:21:57
蒋飞老师：回复李燕芳freya我们没有开轮胎的发票，这种情况可以只填服务的吗？ ………是的
2023-03-02 14:42:07
蒋飞老师：回复李燕芳freya就是卖轮胎的销售额填在服务哪里可以吗？ …需要分开的
2023-03-02 14:55:33
李燕芳freya：回复蒋飞老师 那我必须要填轮胎货物的销售额，哪怕只是开了服务发票对吗？那我也有未开票收入，那我就从未开票的收入额减去轮胎的销售额去填，这样对吧
2023-03-02 15:24:10
李燕芳freya：回复蒋飞老师
2023-03-02 15:44:11
李燕芳freya：回复蒋飞老师 老师我这个需要填吗？
2023-03-02 16:12:30
蒋飞老师：回复李燕芳freya那我必须要填轮胎货物的销售额，哪怕只是开了服务发票对吗？那我也有未开票收入，那我就从未开票的收入额减去轮胎的销售额去填，这样对吧 …对的
2023-03-02 16:42:01
蒋飞老师：回复李燕芳freya老师我这个需要填吗？ …涉及不到，不用填写的
2023-03-02 17:07:39
李燕芳freya：回复蒋飞老师 老师我还有疑问，就是我按照轮胎销售额去填写后自动出现一个货物税额两百多，但是我记账的时候这个货物我只是结转了成本，借主营业务成本，袋库存商品轮胎（实际成本金额）我的意思我我没有这个税金的账呀？如何处理？
2023-03-02 17:28:50
李燕芳freya：回复蒋飞老师 现在申报表有税的地方有两个一个是本年累计，一个是本期数，那我明天去对一下，本年累计的税看对不对
2023-03-02 17:49:12
蒋飞老师：回复李燕芳freya轮胎没有销售的就不要填写的，好好核对一下。
2023-03-02 18:12:50
李燕芳freya：回复蒋飞老师 但是我轮胎确实是销售了呀，和维修服务一起收费的，但是我们是小规模，只开服务发票，没开轮胎发票，轮胎做主营成本核算了。老师您的意思是我卖轮胎一定要开销售发票吗？
2023-03-02 18:40:03
蒋飞老师：回复李燕芳freya你好！ 按票面开的内容填写
2023-03-02 18:54:38
李燕芳freya：回复蒋飞老师 那我就不填货物销售了！把营业收入都填在服务哪里可以不？另外老师，申报的营业收入是按照利润表中的数据来填吗？含税的收入额
2023-03-02 19:21:32
蒋飞老师：回复李燕芳freya那我就不填货物销售了！把营业收入都填在服务哪里可以不？ ……可以的
2023-03-02 19:48:12
蒋飞老师：回复李燕芳freya申报的营业收入是按照利润表中的数据来填吗？含税的收入额 ……填不含税收入
2023-03-02 20:07:09
李燕芳freya：回复蒋飞老师 那我有开票收入和不开票收入，那我是要把利润表中的收入减去应交的税费就等于不含税收入。例：利润表中收入10000，10000-300=9700元，那么我应该填这9700这个数对吗？
2023-03-02 20:24:55
蒋飞老师：回复李燕芳freya你好！ 对的，专业！
2023-03-02 20:48:16
李燕芳freya：回复蒋飞老师 不对，老师，利润表中的收入都是不含税收入的呀，因为做分录的时候是，借库存现金，贷主营业务收入（不含税）贷：应交税费应交增值税。 所以利润表中的收入就是不含税的呀
2023-03-02 21:14:13
蒋飞老师：回复李燕芳freya是的，是不含税收入
2023-03-02 21:25:33
李燕芳freya：回复蒋飞老师 那我就照着利润表数据填就好，老师计提6月份的工资数据影响季度申报的数据吗？一是我不懂填，二是我6月份工资还没算好，如果影响那我得先算好再申报。还有就是企业利润是亏损负数了，也是要按照亏损负数的金额填在申报表里的利润哪里对吗？还是不填？
2023-03-02 21:39:18
蒋飞老师：回复李燕芳freya1.计提利润影响利润表的，计提后把利润表做好再申报
2023-03-02 21:51:03
蒋飞老师：回复李燕芳freya2.利润表做好后，把营业收入，营业成本和利润总额填入申报表就可以了，金额是1-6月累计数（利润总额是负数就填负数就可以了）
2023-03-02 22:17:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 茴香豆 发表的提问：
是轮胎销售企业，出口轮胎一批货值174400元，应问能退多少税，具体计算？
你好，需要知道退税率是多少，增值税应纳税额是多少才可以计算的
233楼
2023-03-05 14:29:46
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茴香豆：回复邹老师 出口退税率不会查，增值税应纳税额149059.82
2023-03-05 14:45:36
邹老师：回复茴香豆退税率需要看当时海关执行的比例是多少的
2023-03-05 15:05:30
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ A0-左 发表的提问：
像汽车行业，售后车间购入一些电鼓，轮胎架，不锈钢工作台，工具车等 单价几百几百的工具，合计6.5万元，我应该计入到当期费用吗，还是分月五五摊销呢？
低值易耗品入库，领用记成本里面，你可以五五摊销，也可以一次摊销
234楼
2023-03-05 14:42:13
全部回复
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 爱宝贝 发表的提问：
公司名下没有汽车，那汽车轮胎可以开进来吗？
不能的，这种做了也不能税前扣除
235楼
2023-03-05 15:08:05
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
工厂有个吊车，主要是用于卸料和往车间拿料使用，该吊车更换了一些配件，共计金额是5535元，现金付款，会计分录怎么做？
你好！计入知道费用就可以啊
236楼
2023-03-05 15:15:00
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 夜未央 发表的提问：
物流公司购进一批轮胎共计12000万 专票 想计入长期待摊费用 请问我改如何做分录？
你好！你这个已经领用了吗？正常是用多少入多少，而且一般是直接计入费用。不计入长期待摊费用了。
237楼
2023-03-06 12:50:11
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夜未央：回复宋生老师 是120000元 都领用了就一次性计入费用吗？
2023-03-06 13:19:47
宋生老师：回复夜未央你好！如果都一次领用了，你可以计入长期待摊费用。 然后按预计使用时间摊销
2023-03-06 13:31:11
夜未央：回复宋生老师 这个摊销年限有硬性要求吗？
2023-03-06 14:00:53
宋生老师：回复夜未央你好！这个没有，企业自己决定
2023-03-06 14:28:15
夜未央：回复宋生老师 好吧 那我计入长期待摊及摊销的分录应该怎么做？是当月就开始摊销吗？
2023-03-06 14:49:40
宋生老师：回复夜未央你好！你领用的时候，借长期待摊费用—轮胎 贷库存商品—轮胎 然后借管理费用/主营业务成本—轮胎耗损 贷长期待摊费用—轮胎或者累计摊销。
2023-03-06 15:17:40
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ ✔气球 发表的提问：
运输公司卖掉公司车辆换轮胎后废弃的轮胎，没有开发票跟收据（请问需要补开收据吗），现金收入1500元。请问如何做账。（可以出纳收到现金然后用自己的银行卡转账到公司账户吗）
借：现金 贷：其他业务收入 然后 借：银行存款 贷：现金 没有开发票没关系，到时候在未开票收入里面填写金额就可以的
238楼
2023-03-06 13:07:11
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✔气球：回复王超老师 需要入账的时候体现税费吗。我看有个老师回复应交增值税-销项税额。老师这属不属于固定资产清理这块。
2023-03-06 13:35:47
王超老师：回复✔气球要计算税费，但是这个税费很少，毕竟是自己使用过的旧设备。你这个只是卖轮胎，如果是卖整个车，顺便卖个论坛，那么进入固定资产清理才比较合适
2023-03-06 13:52:50
✔气球：回复王超老师 那我是按多少点来计提税费。
2023-03-06 14:12:00
王超老师：回复✔气球要看你怎么开发票，开轮胎，按照13%，如果是简易征收，4%
2023-03-06 14:29:14
✔气球：回复王超老师 我们是一般纳税人公司。
2023-03-06 14:39:54
王超老师：回复✔气球是的，那么只能按照轮胎来计算了
2023-03-06 14:56:17
王超老师：回复✔气球你们也可以选择简易征收，但是那个只能开普票
2023-03-06 15:18:07
✔气球：回复王超老师 没有开票的呢。像卖废品一样收了现金1500元。
2023-03-06 15:45:41
王超老师：回复✔气球开发票跟纳税是两回事的，没有开发票也要缴税啊
2023-03-06 15:58:44
✔气球：回复王超老师 按照自己开票的税率13%计提吗。
2023-03-06 16:09:30
王超老师：回复✔气球是的，这个是按照轮胎来计算的，税收编码是107050101
2023-03-06 16:24:49
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.52w
引用 @ 刘慧儿 发表的提问：
我司是从事轮胎批发和修补轮胎，用精斗云进销存软件怎么反应这两项业务
同学你好 修补是修理修配劳务，不用进销存
239楼
2023-03-06 13:14:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 学堂用户_ph557464 发表的提问：
运输公司购进轮胎备用计入什么科目？
你好，运输公司购进轮胎备用，可以计入长期待摊费用科目核算，然后领用计入成本
240楼
2023-03-07 12:56:59
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