kj_4bRNIDAiODfB：回复吴月柳 支付的时候：借：应付利息-长期借款利息，贷：银行存款

吴月柳：回复kj_4bRNIDAiODfB对的

不相信：回复立红老师 利息不用计提直接支付就可以吗

不相信：回复立红老师 是个人借贷，支付个人利息

立红老师：回复不相信同学你好，月付利息不需要计提，直接支付就可以；

不相信：回复立红老师 老师，还想问下，一个公司往我们账上转了一笔钱，让我们代付给另一个公司够材料，以我们公司的名称。我们要怎么做账这两笔款。收的和付的？

立红老师：回复不相信同学你好，学堂 有规定，不同的问题 是需要重新发起提问的，望理解 ；

包包：回复文文老师 可是看网上会计学堂齐红老师的回答是：企业向个人借款，个人不开发票。企业支付借款利息时可以制表，收取利息的个人签字领款后，该表就可以作为原始凭证入账了，怎么不一样呢？

文文老师：回复包包没有发票，可以入账，但不可以税前扣除

小云老师：回复激昂的乌龟还本金 借短期借款 贷银行存款

gar：回复立红老师 明细科目是什么

立红老师：回复gar你好 借，财务费用一利息支出 贷，银行存款

开心小璐：回复邹老师 老师这可以不计提直接交当月的吗？可以直接借：财务费用 贷：银行存款吗

邹老师：回复开心小璐你好，个人建议还是先计提，然后支付

越努力越幸运：回复小云老师 老师 没有票用什么计呢

小云老师：回复越努力越幸运银行回单或者收据

越努力越幸运：回复小云老师 个人收入的利息，不上税，不代扣代缴个人所得税吗？

小云老师：回复越努力越幸运这不是劳务所得，对方可以选择自己申报

小云老师：回复越努力越幸运既然你都要对方给税了，何不叫他去代开发票呢

越努力越幸运：回复小云老师 对方不开 这个税太高

小云老师：回复越努力越幸运你代扣代缴也是20%的个税

小云老师：回复越努力越幸运他不开你就给他代扣代缴

越努力越幸运：回复小云老师 如果不要票可以用收据把利息领走，税务局不会找企业麻烦吧。 因为建筑行业利息支出是很大的，有时就几百万。

小云老师：回复越努力越幸运这个钱没票不能税前扣除的，你做所得税是要调增的

纯情的小熊猫：回复陈诗晗老师 甲公司发生如下与无形资产相关的业务： (1)甲公司2018年初开始自行研究开发一项新产品专利技术，在研究开发过程中发生材料费600万元、人工工资200万元，以及支付的其他费用100万元，共计900万元。其中，符合资本化条件的支出为600万元。 (2)2018年12月31日，结转费用化研发支出。 (3)2019年1月，专利技术获得成功，达到预定用途。 (4)甲公司估计该专利权的预计使用年限为10年，并采用直线法摊销该项无形资产。 要求：作出甲公司相关的会计处理。 （1）编制2018年发生研发支出时的会计分录； （2）编制2018年12月31日，结转费用化研发支出的会计分录； （3）编制2

陈诗晗老师：回复纯情的小熊猫我没时间回复你了，我马上上课了，你另外提问一下

纯情的小熊猫：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师

纯情的小熊猫：回复陈诗晗老师 丙公司2019年度实现净利润4 000万元，按净利润的10%提取法定盈余公积，按净利润的15%提取任意盈余公积，向股东分派现金股利1400万元，同时分派每股面值1元的股票股利1000万股。 要求：作出丙公司相关的会计处理。 (1)编制提取盈余公积的会计分录； (2)编制分配现金股利的会计分录； (3)编制分配股票股利的会计分录； (4)编制结转“利润分配”科目所属其他明细科目余额的会计分录。

纯情的小熊猫：回复陈诗晗老师 丙公司2019年度实现净利润4 000万元，按净利润的10%提取法定盈余公积，按净利润的15%提取任意盈余公积，向股东分派现金股利1400万元，同时分派每股面值1元的股票股利1000万股。 要求：作出丙公司相关的会计处理。 (1)编制提取盈余公积的会计分录； (2)编制分配现金股利的会计分录； (3)编制分配股票股利的会计分录； (4)编制结转“利润分配”科目所属其他明细科目余额的会计分录。

陈诗晗老师：回复纯情的小熊猫借，利润分配～提取盈余公积1000 贷，盈余公积1000 借，利润分配～向股东分配股利1400 费，应付股利1400 借，利润分配～向股东分配股利1000 贷，股本1000 借，利润分配～未分配利润3400 贷，利润分配～提取盈余公积1000 利润分配～向股东分配利润2400

纯情的小熊猫：回复陈诗晗老师 老师，我还有一道题，要问

陈诗晗老师：回复纯情的小熊猫这个我这个无能为力了，你重新提个问题啊，谢谢。

纯情的小熊猫：回复陈诗晗老师 还有这个