无它：回复老江老师 这是我新接手的一家公司，原来的账目比较乱，老板的意思应该是从新开始的意思

老江老师：回复无它哦，前面的不管了！但货币资金科目及应交税费、实收资本科目除外，差异列在其他应付款中 以后如果发现问题，先从这个科目中调整

无它：回复老江老师 财务报表账目呢

老江老师：回复无它你不是要求要重新开始的吗，其他的账目 不管了！

晓婷1220：回复邹老师 就是成本进错了，进少了

邹老师：回复晓婷1220你好，那可以补做成本入账的

晓婷1220：回复邹老师 反结账，更改吗

邹老师：回复晓婷1220你好，可以直接在这个月补做成本分录的

九剑：回复朴老师 会有什么后果？

朴老师：回复九剑一、纳税信用评价为A级的纳税人 1、主动向社会公告年度A级纳税人名单; 2、一般纳税人可单次领取3个月的增值税发票用量，需要调整增值税发票用量时即时办理; 3、普通发票按需领用; 4、连续3年被评为A级信用级别(简称3连A)的纳税人，除享受以上措施外，还可以由税务机关提供绿色通道或专门人员帮助办理涉税事项; 5、税务机关与相关部门实施的联合激励措施，以及结合当地实际情况采取的其他激励措施。 二、纳税信用评价为B级的纳税人 税务机关实施正常管理，适时进行税收政策和管理规定的辅导,并视信用评价状态变化趋势选择性地提供A级纳税人的激励措施。 三、纳税信用评价为C级的纳税人 税务机关应依法从严管理，并视信用评价状态变化趋势选择性地采取D级纳税人的管理措施。 四、纳税信用评价为D级的纳税人 1、公开D级纳税人及其直接责任人员名单，对直接责任人员注册登记或者负责经营的其他纳税人纳税信用直接判为D级; 2、增值税专用发票领用按辅导期一般纳税人政策办理，普通发票的领用实行交(验)旧供新、严格限量供应; 3、加强出口退税审核; 4、加强纳税评估，严格审核其报送的各种资料; 5、列入重点监控对象，提高监督检查频次，发现税收违法违规行为的，不得适用规定处罚幅度内的最低标准; 6、将纳税信用评价结果通报相关部门，建议在经营、投融资、取得政府供应土地、进出口、出入境、注册新公司、工程招投标、政府采购、获得荣誉、安全许可、生产许可、从业任职资格、资质审核等方面予以限制或禁止; 7、D级评价保留2年，第三年纳税信用不得评价为A级; 8、税务机关与相关部门实施的联合惩戒措施，以及结合实际情况依法采取的其他严格管理措施。

九剑：回复朴老师 纳税等级有什么用吗？对公司经营

朴老师：回复九剑A级纳税人可以享有最高规格的激励措施： ①主动向社会公告年度A级纳税人名单；进入国家税务总局官网即可查询，网址如下：http://hd.chinatax.gov.cn/fagui/action/InitCredit.do ②一般纳税人可单次领取3个月的增值税发票用量，需要调整增值税发票用量时即时办理； ③普通发票按需领用； ④连续3年被评为A级信用级别（简称3连A）的纳税人，除享受以上激励措施外，还可以由税务机关提供绿色通道或专门人员帮助办理涉税事项； ⑤税务机关与相关部门实施的联合激励措施，以及结合当地实际情况采取的其他激励措施。 B级纳税信用为年度评价指标得分70分以上不满90分的。 税务机关实施正常管理，适时进行税收政策和管理规定的辅导,并视信用评价状态变化趋势选择性地提供A级激励措施 M级为2018年4月1日才开始执行的新的信用等级，主要是针对近年来新设立的企业，评价年度内无生产经营业务收入且年度评价指标得分70分以上的企业。 取消增值税专用发票认证；税务机关适时进行税收政策和管理规定的辅导。 C级为年度评价指标得分40分以上不满70分的。 税务机关应依法从严管理，并视信用评价状态变化趋势选择性地采取D级管理措施。 D级为年度评价指标得分不满40分或者有以下10种情况的直接判为D级。 ①存在逃避缴纳税款、逃避追缴欠税、骗取出口退税、虚开增值税专用发票等行为，经判决构成涉税犯罪的； ②存在前项所列行为，未构成犯罪，但偷税(逃避缴纳税款)金额10万元以上且占各税种应纳税总额10%以上，或者存在逃避追缴欠税、骗取出口退税、虚开增值税专用发票等税收违法行为，已缴纳税款、滞纳金、罚款的； ③在规定期限内未按税务机关处理结论缴纳或者足额缴纳税款、滞纳金和罚款的； ④以暴力、威胁方法拒不缴纳税款或者拒绝、阻挠税务机关依法实施税务稽查执法行为的； ⑤存在违反增值税发票管理规定或者违反其他发票管理规定的行为，导致其他单位或者个人未缴、少缴或者骗取税款的； ⑥提供虚假申报材料享受税收优惠政策的； ⑦骗取国家出口退税款，被停止出口退（免）税资格未到期的； ⑧有非正常户记录或者由非正常户直接责任人员注册登记或者负责经营的； ⑨由D级纳税人的直接责任人员注册登记或者负责经营的； ⑩存在税务机关依法认定的其他严重失信情形的。 D级纳税人的管理措施也是最为严格的： ①公开D级纳税人及其直接责任人员名单，对直接责任人员注册登记或者负责经营的其他纳税人纳税信用直接判为D级； ②增值税专用发票领用按辅导期一般纳税人政策办理，普通发票的领用实行交（验）旧供新、严格限量供应； ③加强出口退税审核； ④加强纳税评估，严格审核其报送的各种资料； ⑤列入重点监控对象，提高监督检查频次，发现税收违法违规行为的，不得适用规定处罚幅度内的最低标准； ⑥将纳税信用评价结果通报相关部门，建议在经营、投融资、取得政府供应土地、进出口、出入境、注册新公司、工程招投标、政府采购、获得荣誉、安全许可、生产许可、从业任职资格、资质审核等方面予以限制或禁止； ⑦D级评价保留2年，第三年纳税信用不得评价为A级； ⑧税务机关与相关部门实施的联合惩戒措施，以及结合实际情况依法采取的其他严格管理措施。

花开花谢：回复陈诗晗老师 毛利还是净利呢

陈诗晗老师：回复花开花谢毛利 计算不出来精确净利的

雨点儿：回复郭老师 嗯，我们是小规模纳税人，季度申报，是内蒙古的，要求肯定是让申报财务报表，可是不报财务报表也能进行季报

郭老师：回复雨点儿那应该是漏报的 我这边预期申报影响的

迷路的火：回复紫藤老师 我刚做过调整21年12月份的凭证，涉及到以前年度损益调整科目，查看了下财务报表，好像没有变化

紫藤老师：回复迷路的火以前年度损益调整最后结转到未分配利润

迷路的火：回复紫藤老师 那还需要再做个凭证吗？

紫藤老师：回复迷路的火还需要再做个凭证

迷路的火：回复紫藤老师 具体凭证怎么做呢？

紫藤老师：回复迷路的火你需要有发票，才可以做分录的

迷路的火：回复紫藤老师 老师，是之前做的暂估入账21年12月份红冲过后，没有做主营业务成本负数，

迷路的火：回复紫藤老师 22年1月份做了个以前年度损益调整

紫藤老师：回复迷路的火1．暂估入库 借：原材料（暂估金额） 贷：应付账款——暂估/无票(XX供应商)（暂估金额） （1）红字冲回暂估入库 借：原材料（原暂估金额，红字） 贷：应付账款——暂估/无票XX供应商（原暂估金额，红字） （2）收到发票,做入库处理 借：原材料（发票不含税金额） 应交税费——应交增值税(进项税额)（税额） 贷：应付账款——XX供应商 （发票含税金额 ）

迷路的火：回复紫藤老师 老师，我公司是建筑业企业，材料做在工程施工科目

紫藤老师：回复迷路的火工程施工不涉及以前年度损益调整

迷路的火：回复紫藤老师 红冲工程施工科目时，没有做主营业务成本负数，所以22年1月份调整时做的以前年度损益调整科目

紫藤老师：回复迷路的火以前年度损益调整最后结转到未分配利润

清晴雨寒：回复郭老师 填了也不可能一致啊

郭老师：回复清晴雨寒你好，为什么填了也不一致？

郭老师：回复清晴雨寒什么原因不一致，那你肯定有一个是错误的。

清晴雨寒：回复郭老师 今年和去年的怎么可能是一致的呢

郭老师：回复清晴雨寒你好，你的利润表示本期和上期是吗？你的上期就是去年同期，比如你申报的是第三季度的一到九月份的数据，本期填写今年一到九月份，去年填写去年一到九月份。

郭老师：回复清晴雨寒20年一到九月份，等于今年一到九月份的上年同期。

lily姐：回复辜老师

lily姐：回复辜老师 为什么有的老师这么回复

辜老师：回复lily姐返回去修改19年的，是要更正的，如果改在20年就不需要的

lily姐：回复辜老师 能详细讲讲吗，这个地方搞不清楚

辜老师：回复lily姐就是，如果你返回去修改了19年的数据，19年的报表数就变了，跟税务系统的数据就不一样了，所以申报数据也要修改 如果你把这个错误调整到2020年当期，只是20年数据的变化，账上19年的数据是没有变化了，所以19年申报数据不用修改

lily姐：回复辜老师 明白了谢谢

辜老师：回复lily姐好的，客气，帮到你就好