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银行处置抵押品的会计分录
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 小桃儿 发表的提问：
公司购买银行理财产品怎么做会计分录
1、购买时: 借:交易性金融资产(或可供出售金融资产)--成本 贷:银行存款
211楼
2023-02-24 13:09:46
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 俊秀的期待 发表的提问：
开出的废机油处置费怎样做会计分录
你好  这个 废机油你们买来是  计入什么科目的  这样好判断科目   
212楼
2023-02-24 13:30:29
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 和谐的野狼 发表的提问：
老师，房租35000元，支付押金10000元（借：其他应收款-押金10000，贷：银行存款10000）支付尾款25000元（借：管理费用-房租35000，贷：其他应收款-押金10000，贷：银行存款25000元）这个会计分录对吗？
你好，这个房租是几月份到几月份儿的？分录是几月份儿做的？
213楼
2023-02-24 13:38:59
全部回复
和谐的野狼：回复郭老师 房租是2020.5.1-2020.4.30的，分录是5月份做的
2023-02-24 14:05:15
郭老师：回复和谐的野狼21年4月30吧 打错了 还是开始时间19年五月
2023-02-24 14:20:12
和谐的野狼：回复郭老师 打错了，是2020.5.1-2021.4.30
2023-02-24 14:41:45
郭老师：回复和谐的野狼那你当月支付的时候应该是借预付账款贷银行存款按月分摊的管理费用别一次做。
2023-02-24 14:56:38
和谐的野狼：回复郭老师 每月分摊管理费用的话，怎么做会计分录？
2023-02-24 15:17:33
郭老师：回复和谐的野狼借管理费用贷预付账款35000/12 五月份做这个 连续做12个月
2023-02-24 15:46:29
和谐的野狼：回复郭老师 老师，我们火锅店房屋装修费用25000，押金10000，尾款15000元，怎么做会计分录？货款已支付完
2023-02-24 15:57:28
郭老师：回复和谐的野狼借长期待摊费用，其他应收款-押金贷银行存款，然后按月分摊，就可以分摊三年。
2023-02-24 16:20:35
和谐的野狼：回复郭老师 为什么是三年？
2023-02-24 16:50:30
郭老师：回复和谐的野狼长期待摊费用最低三年的 或者安你们的租赁期
2023-02-24 17:18:31
和谐的野狼：回复郭老师 按月分摊，分摊五年，分摊时应该怎么做会计分录？
2023-02-24 17:42:47
郭老师：回复和谐的野狼借销售费用贷，长期待摊费用。
2023-02-24 17:55:11
和谐的野狼：回复郭老师 老师，我支付装修费押金时会计分录是怎么做的？押金和尾款不是一块付的
2023-02-24 18:25:02
郭老师：回复和谐的野狼押金是你们单位支付的吗？可以分开借其他应收款贷银行存款。
2023-02-24 18:41:10
郭老师：回复和谐的野狼支付的装修费，每次支付了都可以借长期待摊费用贷，银行存款完工之后的当月开始分摊就可以。
2023-02-24 18:57:24
和谐的野狼：回复郭老师 长期待摊费用下面可以设二级科目吧？装修费，房租等
2023-02-24 19:19:42
郭老师：回复和谐的野狼你好 可以设置二级科目的
2023-02-24 19:29:48
和谐的野狼：回复郭老师 老师，我们是做火锅店的，现在是前期刚开业，付了好多款，室内设计，安防监控，油烟系统，软装布置，吊顶，厨房设备，这些做长期待摊吗？还是说直接做销售费用或者管理费用就行？
2023-02-24 19:59:15
郭老师：回复和谐的野狼你好，这些金额大吗？如果大的话可以做固定资产。
2023-02-24 20:23:44
郭老师：回复和谐的野狼如果不大，直接做管理，费用开办费就可以。
2023-02-24 20:47:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 丹牡牡牡牡丹 发表的提问：
公司账户购买银行的理财产品，如何做会计分录？
借；可供出售金融资产 贷；银行存款
214楼
2023-02-27 12:33:04
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丹牡牡牡牡丹：回复邹老师 为什么有人用的是：交易性金融资产，还有人用短期投资？
2023-02-27 12:45:51
邹老师：回复丹牡牡牡牡丹你好，不符合短期投资，或交易性金融资产的核算条件的
2023-02-27 12:58:21
丹牡牡牡牡丹：回复邹老师 @邹老师:那赎回时怎么做分录？
2023-02-27 13:10:10
邹老师：回复丹牡牡牡牡丹借；银行存款 贷；可供出售金融资产 投资收益
2023-02-27 13:32:03
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 懦弱的裙子 发表的提问：
ABC增值税一般纳税人，本月共收包装物押金2000元，款项存入银行，没收未退还得包装物押金3510元，会计分录怎么样的
您好，收到押金，借：现金或者银行存款，贷；其他 应付款-押金。没收未退还的，借：其他应付款-押金，贷：其他业务收入，应交税费-应交增值税-销项。
215楼
2023-02-27 13:00:41
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婷玉老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 0.02w
引用 @ 内向的咖啡 发表的提问：
要求做下列业务所涉及的金融企业的会计分录,每笔分录4分） 1、建行某支行月末计提银行人员工资共260000元 2、某商业银行接受投资人投入的注册资本金500000元，存入央行。 3、陕西经贸科技有限公司于2019年3月21日向工行西安支行申请短期信用贷款150万元，期限3个月，年利率3. 6%，银行审查后于当日发放贷款，6月21日贷款到期时该企业归还贷款本金及利息。2019年6月30日又向银行申请抵押贷款330万元，银行审查后发放贷款，并办理抵押登记手续（抵押物价值600万元）
您好！ 借：管理费用260000 贷：应付职工薪酬260000 借：存放中央银行款项500000 贷：实收资本500000 借：贷款-短期贷款（单位贷款户）-本金1500000 贷：吸收存款-活期存款（单位存款户）-本金1500000 借：贷款-抵押贷款（单位贷款户）-本金3300000 贷：吸收存款-活期存款（单位存款户）-本金1500000 收入：代保管有价值品-**单位户6000000
216楼
2023-02-27 13:19:28
全部回复
内向的咖啡：回复婷玉老师 能不能麻烦将每笔分录标上题号，并分开，以便看起来更加清楚，谢谢
2023-02-27 14:12:20
婷玉老师：回复内向的咖啡您好！ 1、 借：管理费用260000 贷：应付职工薪酬260000 2、 借：存放中央银行款项500000 贷：实收资本500000 3、 借：贷款-短期贷款（单位贷款户）-本金1500000 贷：吸收存款-活期存款（单位存款户）-本金1500000 借：贷款-抵押贷款（单位贷款户）-本金3300000 贷：吸收存款-活期存款（单位存款户）-本金1500000 收入：代保管有价值品-**单位户6000000
2023-02-27 14:26:17
内向的咖啡：回复婷玉老师 请问第三步是这样的吗？第二笔分录好像不太懂 借：贷款-短期贷款（单位贷款户）-本金1500000  贷：吸收存款-活期存款（单位存款户）-本金1500000  借：贷款-抵押贷款（单位贷款户）-本金3300000  贷：吸收存款-活期存款（单位存款户）-本金1500000  收入：代保管有价值品-**单位户6000000
2023-02-27 14:52:38
内向的咖啡：回复婷玉老师 第二笔分录的划分不是很明显
2023-02-27 15:19:49
内向的咖啡：回复婷玉老师 请重新分步骤解答一下，谢谢老师
2023-02-27 15:44:38
内向的咖啡：回复婷玉老师 借：贷款-短期贷款（单位贷款户）-本金1500000
2023-02-27 16:03:32
内向的咖啡：回复婷玉老师 贷：吸收存款-活期存款（单位存款户）-本金1500000
2023-02-27 16:25:32
内向的咖啡：回复婷玉老师 就像这样就可以
2023-02-27 16:55:18
婷玉老师：回复内向的咖啡您好！ 有两笔业务： 第一笔：短期贷款 借：贷款-短期贷款（单位贷款户）-本金1500000 贷：吸收存款-活期存款（单位存款户）-本金1500000 第二笔：抵押贷款 借：贷款-抵押贷款（单位贷款户）-本金3300000 贷：吸收存款-活期存款（单位存款户）-本金1500000 这是抵押物的表外科目核算 收入：代保管有价值品-**单位户6000000
2023-02-27 17:05:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 欢 发表的提问：
老师您好，如果2016年11月份处置固定资产，会计分录怎么做？这批要处置的固定资产当时的进项税是17%并已抵扣，现在处置按多少税率交税？
借；银行存款 贷；固定资产 应交税费（销项税额） 按17%的税率
217楼
2023-02-27 13:29:59
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欢：回复邹老师 不用固定资清理这个会计科目 吗？交税时直接填在纳税申报表上吗？做无票收入？
2023-02-27 14:00:21
邹老师：回复欢借；银行存款 贷；固定资产清理 应交税费（销项税额） 按17%的税率 可以开具发票的
2023-02-27 14:20:25
欢：回复邹老师 难道不是先：转入固定资产清理：借：固定资产清理、累计折旧，贷固定资产吗？然后在做别的？老师的分录我不太认同
2023-02-27 14:36:22
邹老师：回复欢借：固定资产清理、 累计折旧，贷固定资产 借；银行存款 贷；固定资产清理 应交税费（销项税额） 然后把固定资产清理转入营业外收支 这是个完整的过程
2023-02-27 14:53:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 暮云三月 发表的提问：
2018年9月收到银行利息的会计分录是怎么处理？
你好 借；银行存款 贷；财务费用——利息收入 （或借方负数）
218楼
2023-02-28 12:28:31
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暮云三月：回复邹老师 谢谢邹老师，我以为利息收入的会计分录变了。
2023-02-28 12:42:29
邹老师：回复暮云三月不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-28 13:06:16
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ Nicole 发表的提问：
拿公户的钱去买银行的理财产品，会计分录怎么做？
您好 记入短期投资或交易性金融资产。
219楼
2023-02-28 12:34:00
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Nicole：回复笑笑老师 有老师说，计入其他应收款这样子也可以？
2023-02-28 13:00:53
笑笑老师：回复Nicole您好，计入其他应收款不合适。
2023-02-28 13:13:05
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 拥抱明天 发表的提问：
房租押金抵房租，不开房租发票如何做会计分录入账
借：其他应付款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税—销项税
220楼
2023-02-28 12:53:11
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拥抱明天：回复辜老师 是我们租别人的房，我们怎么做账冲掉押金的分录，没有房租发票
2023-02-28 13:10:09
辜老师：回复拥抱明天借：管理费用 贷：其他应收款
2023-02-28 13:22:57
拥抱明天：回复辜老师 没有发票也进费用吗？
2023-02-28 13:46:47
辜老师：回复拥抱明天是的，账面是计入费用的，只是没有发票，这个费用不可以税前扣除
2023-02-28 14:11:19
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 学堂会员 发表的提问：
老师你好！现在头一次在酒店做会计，该酒店前台录入押金单是房费加押金，收职押金是刷卡收入银行帐户里，然后客人退房是前台备用金里现金退回押金，请问我对押金和备用金该如何做会计处理？酒店系统不能把押金单独统计的！这种情况该如何处理？
您好，您的意思是押金入账的时候是不单独入账的，而是一起计入收入了是吗，那您退押金的时候可以冲减收入
221楼
2023-02-28 13:15:10
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学堂会员：回复文老师 发不了图片我用文字描述希望老师你能明白我意思：系统有房费收入列出是16709.1元，其中：现金--5608元，银行卡19918元，美团挂帐2399.1元，合计是等于房费总额16709.1元！ 现金出现负数是因为收押金和房费一齐刷卡入银行帐户，而退现金和找零用前台备用金现金退回和支付，所以出现负数，这情况我该如何做处理？辛苦老师了！
2023-02-28 13:49:36
文老师：回复学堂会员您好，负的现金就是退的押金是吗
2023-02-28 14:19:33
学堂会员：回复文老师 ，前台备用金是固定了六干元，他们收到现金就直接冲减现金退的押金，超出六干元的现金才交付出纳，里面也有找零
2023-02-28 14:38:32
学堂会员：回复文老师 有时候是刷卡收客人300元，房费238，现金退62元，这也包含在退回的现金
2023-02-28 15:02:56
文老师：回复学堂会员哦，那其实来说，不单独核算押金，实际结算的时候还是退了，那就实际不影响收入的，一般酒店业先收到客户的款，是做的应收账款-预客账这个科目的，借收款是借银行存款贷应收账款-预客账，实际结算的时候，借-应收账款-预客账 银行存款（补收款）贷主营业务收入 销项税额 库存现金（退客户）
2023-02-28 15:14:44
学堂会员：回复文老师 先前备用金作了处理 借：其他应收款一备用金，货：现金 ，那现在退客户的是要其他应收款一备用金这科目
2023-02-28 15:34:09
学堂会员：回复文老师 先前备用金作了处理 借：其他应收款一备用金，货：现金 ，那现在退客户的是要冲其他应收款一备用金这科目？
2023-02-28 16:03:18
文老师：回复学堂会员这备用金是前台的备用金是吧，那这应该是一直放在他哪里周转的，您就一致挂在帐上，您就根据每天的实际收款做账
2023-02-28 16:14:49
学堂会员：回复文老师 好的！谢谢老师！
2023-02-28 16:35:40
文老师：回复学堂会员不客气，这是我们的职责所在
2023-02-28 16:58:14
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
政府捐赠的地块作为银行贷款抵押，不用做分录吗，我们已经办理了产权登记
不用的
222楼
2023-02-28 13:26:59
全部回复
微信用户：回复袁老师 那捐赠地块的产权登记费做什么分录
2023-02-28 13:41:13
袁老师：回复微信用户计入管理费用即可
2023-02-28 14:03:41
微信用户：回复袁老师 那我们不用在账上反映这地块是我们的资产
2023-02-28 14:27:40
袁老师：回复微信用户不用的
2023-02-28 14:50:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ kiki 发表的提问：
以库存商品做抵押时，给银行报账的商品价格应该是市场价还是成本价？
一般是市场价格
223楼
2023-03-01 12:48:32
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ w﹏j 发表的提问：
老师，之前购买办公用品时，做分录是： 借:管理费用-办公费 贷:银行存款。现在处置变卖墨盒，该怎么做分录呢
借；银行存款 贷；营业外收入
224楼
2023-03-01 12:57:56
全部回复
w﹏j：回复邹老师 @邹老师：那要结转成本吗？之做的不是低值易耗品
2023-03-01 13:13:35
邹老师：回复w﹏j你好，不需要，一次性计入费用 如果是计入低耗，领用的时候计入费用
2023-03-01 13:40:37
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 圆宝宝 发表的提问：
公司是销售汽车的，业务中发生的购置税，保险，银行GPS，保险保证金，抵押评估费计入会计科目是其他应付款一代收客户款项这样可以吗？
可以。
225楼
2023-03-01 13:23:59
全部回复
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