花落花开：回复邹老师 购买劳保用品记入什么科目呢

邹老师：回复花落花开你好，一般是计入管理费用

菜场小会计：回复邹老师 这辆车是公司的，老板在开，修车钱好像先是老板垫付的，然后老板娘要把钱从帐外卡上打钱给老板，那其他应收款一直挂着冲不掉了

邹老师：回复菜场小会计你好，这个钱保险公司赔偿了就平了，就冲销掉了的

王子爱：回复晓海老师 事故支出发生的营业外支出，在企业所得税汇算时，能否抵扣

晓海老师：回复王子爱企业所得税汇缴时，哪些营业外支出可以在税前扣除？ (2013-04-01 16:38:57)转载▼ 以下是说了一些一般的情况，概括得不全面，可根据本公司的实际情况结合企业所得税法和实施条例进行具体处理： 　　1.各种赞助支出不得税前扣除。 　　2.因违反法律、行政法规而交纳的罚款、滞纳金不得税前扣除。 　　3.纳税人按照经济合同规定支付的违约金（包括银行罚息）、罚款和诉讼费可以税前扣除。 　　4.损赠支出又具体分为以下情况： 　　（1）纳税人直接向受赠人的捐赠不允许税前扣除。 　　（2）企业发生的公益性捐赠支出，不超过年度利润总额12%的部分，准予扣除。 5.债权人发生的债务重组损失，符合坏账的条件下， 报主管税务机关批准后，可以税前扣除，债务人发生的债务重组损失，不得税前扣除。 6.个人所得税由企业代付出的，不得在所得税前扣除。 7.与取得收入无关的其他各项支出，如债权担保等原因承担连带责任而履行的赔偿，企业负责人的个人消费等，均属无关的支出，一律不得扣除。 ８.应由个人负担的公积金，应该计入营业外支出科目，不能税前扣除。 　　　9.处置固定资产净损失 　　 　　国家税务总局发布的第13号令《企业财产损失所得税税前扣除管理办法》扩大了财产损失扣除范围，明确了财产损失税前扣除的管理程序，首次详细的分项列示了企业申报扣除各项财产损失时所应提供的能

雯子：回复小云老师 老师，车辆购置税不是购买第一年计入成本吗？

小云老师：回复雯子是的，但是购置税也是只交一次呀

雯子：回复小云老师 不好意思，老师，我说错了，是车船税

小云老师：回复雯子这个计入税金及附加。

雯子：回复小云老师 好的，谢谢老师，还需要先计提吗？

小云老师：回复雯子是的，是需要先计提

雯子：回复小云老师 好的，谢谢老师

小云老师：回复雯子不客气，祝你工作顺利！方便请五星好评一下，谢谢！

玲老师：回复秋秋1205你好 残料入库 记原材料 -残料

福娃：回复郭老师 什么意思，我不明白

郭老师：回复福娃红冲之前你错误的，然后做正确的。

福娃：回复郭老师 把分录告诉我

郭老师：回复福娃你之前分录是怎么做的？

郭老师：回复福娃你之前怎么做的我不知道，没法给你写分录。

福娃：回复郭老师 老师，你是不专业还是故意的？题目不是告诉你了吗

福娃：回复郭老师 借，银存11600 贷，管理费用11600

郭老师：回复福娃你好，你的完整分录管理费用借方是银行存款吗？ 是的话，借管理费用贷银行存款，借银行存款贷主营业务收入应交税费。

福娃：回复郭老师 老师，这是次年调整呢，怎么还用管理费用和主营业务收入科目？再一个还会涉及到企业所得税和利润分配和盈余公积的调整吧？

郭老师：回复福娃你好，之前的年报不修改的，直接到今年不修改以前年度的 在今年的做就可以了

福娃：回复郭老师 涉及到损益类科目要用’以前年度损益调整’科目吧？这个你不知道？你把完整的分录写给我

郭老师：回复福娃你好，你要去修改之前的年报吗？你现在是少交了所得税要去补交所得税，交滞纳金吗？

郭老师：回复福娃你现在是没有听懂我的意思，我明白你的意思。

郭老师：回复福娃在你不修改你的年报，不去交滞纳金的前提下，按上面的分录做就可以。

福娃：回复郭老师 次年调整损益类科目是不能用管理费用和主营业务收入科目的，你不知道？你把完整的分录写给我

郭老师：回复福娃次年调整损益类科目是不能用管理费用和主营业务收入科目的，你不知道？ 哪个文件规定的？你给我发过来看一下。

福娃：回复郭老师 你看一下

郭老师：回复福娃你的财务报表是不是已经申报了 18年的 如果你用以前年度损益调整，你的所得税是不是少交了多抵扣了。 你还得返回去修改一八年的年报。

郭老师：回复福娃如果你用主营业务和管理费用来调整，是不是就在二零年汇算清缴调整呢？

福娃：回复郭老师 你这说的是什么？你是故意误导我的吧？

郭老师：回复福娃借以前年度损益调整贷银行存款，借银行存款贷1000年度损益调整应交税费，我没有故意引导你，你可以问其他的老师，谢谢。

福娃：回复郭老师 还有企业所得税要不要计提？利润分配和盈余公积还没结转呢？

郭老师：回复福娃所得税你没有交，没法计提 你得去税务局问下你税务局能修改你的年报吧，去修改年报就行。

Tony Chopper：回复邹老师 为什么要转税费，不能放到管理费用吗，因为有些是材料，有些是成品，我的原始凭证应该怎样做

Tony Chopper：回复邹老师 亏损的盘点表该如何做，需要准备些什么资料吗

邹老师：回复Tony Chopper你好，管理不善造成的损失是需要转出的 亏损只需要根据账面与实际盘点情况的差额做分录，然后公司内部出具盘亏证明

Tony Chopper：回复邹老师 那我该如何在账上吧库存降低

Tony Chopper：回复邹老师 我现在账上的库存太多了

邹老师：回复Tony Chopper你好，是什么原因造成的库存太多，有虚开进项发票吗？

Tony Chopper：回复邹老师 是的，有时候就费用太多综合两种原因

邹老师：回复Tony Chopper你好，你需要把费用少做些，多领用材料，多结转成本

Tony Chopper：回复邹老师 材料领用最终不是结转到制造费用去的吗，我之前也是按你说的这样做，但是有时候还是会增加

邹老师：回复Tony Chopper你好，你需要最终结转到主营业务成本，而不是挂账生产成本，计入生产成本对存货是会导致存货增加的

Joan：回复文文老师 我们是小规模，并且这个设备是直接从供应商发给客户的，这个也是这样做吗？

Joan：回复文文老师 这个视同销售的会计分录是 借：营业外支出 贷：库存商品 应交税费-销项税吗？

文文老师：回复Joan直接从供应商发给客户的，也是这样做 可以借记营业外支出，也可借记销售费用-业务宣传费

Joan：回复文文老师 小规模企业 会计分录：2019年5月1号购买设备（银行已付款） 借：应付账款 贷：银行存款 2019年5月1号 赠送客户 借：销售费用-业务宣传费 贷：库存商品 2019年6月5号收到发票后 借：库存商品 贷：应付账款 是这样吗？这个我感觉好像不对一样

文文老师：回复Joan购买时 借：预付账款 贷：银行存款 借：库存商品 贷：应付账款-暂估 赠送时， 借：销售费用-业务宣传费 贷：库存商品 应交税费-销项税 收票后，借：应付账款-暂估 贷：预付账款