好天气：回复来来老师 这能看到了吗

来来老师：回复好天气可以看到了 是对税金有问题还是？

来来老师：回复好天气后面的话 就看用途 增值税 有专票认证了就可以有进项税 猜测您主要是因为消费税这个计算规则 可以看下这个图

淡妆★浅笑：回复立红老师 请问老师为什么乘以2

立红老师：回复淡妆★浅笑你好，因为1公斤是2斤，题给的是公斤，白酒的定额税率是每斤0.5元，是将公斤换算为斤

淡妆★浅笑：回复立红老师 谢谢老师

立红老师：回复淡妆★浅笑不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。

思想觉悟要高：回复李良新老师 我这个是过高还是过低？

李良新老师：回复思想觉悟要高你可以查一下不同行业的标准再比较

思想觉悟要高：回复李良新老师 我这张表正常不，看上去

李良新老师：回复思想觉悟要高负债率不高。利润率也不高。

琳遇而安：回复邹老师 所得税费用等于？

邹老师：回复琳遇而安你好，所得税费用=利润总额*所得税税率

琳遇而安：回复邹老师 还有如果利润总额算出来就是负数？还计算所得税费用吗？

邹老师：回复琳遇而安你好，不需要，因为利润是负数，就不需要缴纳企业所得税，就不需要计提所得税费用的

琳遇而安：回复邹老师 那么次年利润为正的时候，是先去填补亏损，再用剩下的部分计算所得税吗？

邹老师：回复琳遇而安你好，是的，是这样的

琳遇而安：回复邹老师 老师，如果我没有记错的话，填补亏损是可以连续5年的，对吗？

邹老师：回复琳遇而安你好，是的，是这样的

琳遇而安：回复邹老师 还有老师，不是有一个应纳税所得额吗？如果我第一年为负数，第二年为正数，那么我是先根据计算出应纳税所得额，还是先填补亏损呢？

邹老师：回复琳遇而安你好，是的，税法上面弥补亏损的跟调整之后的应纳税所得额弥补之前的亏损，然后按之后的利润计算企业所得税

琳遇而安：回复邹老师 你们意思按照调整之后应纳税所得额来弥补亏损吗？

邹老师：回复琳遇而安你好，季度是先用利润总额弥补亏损，汇算清缴的时候是用调整之后的应纳税所得额弥补亏损

不忘初心：回复田老师 那老师，这两个概念分别怎么理解呢？

田老师：回复不忘初心什么是免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额 先说一下“免抵退税不得免征和抵扣税额”。 我国对出口货物实行出口免税政策，也就是税率为O。但实务中并不是真正的O税率，而是低税率。比如税率为17%，可实务中并不是按17%计算退税额，还有一个退税率13%（比如），那另外4%就是应该要交纳的增值税，税法上称之为“免抵退税不得免征和抵扣税额”。 （对此，有的人可能会疑问：退税退的是进项税，那怎么 按出口销售额为依据来计算呢？这样不就等于退销项税了吗？回答这问题需要对“免抵退”政策进行剖析，需要较大的篇幅，再此不述） “免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额”？故名思义，就是可以抵减“免抵退税不得免征和抵扣税额”的税额。哪一部份的税额可以抵减“免抵退税不得免征和抵扣税额”呢？ 我国对进料加工的进口业务不征收进口环节的增值税和消费税。但这些进口料件的价值在料件复出口时已经包含出口销售额里了，在计算“免抵退税不得免征和抵扣税额”时也就包含该部份的税额，所以必须扣减。故称为“免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额”。计算公式为：（以上面举例的税率） 免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额 = 进料加工免税进口料件的组成计算价格 * （征税率17% - 退税率13%） “进料加工免税进口料件的组成计算价格”的计算方法在“购进法”和“实耗法”下各不相同。在此已回答完你的提问，所以不想

，：回复邹老师 嗯

，：回复邹老师 这个我也不是特别清楚

，：回复邹老师 应该不是就是小规模纳税人

邹老师：回复，你好，如果不是小型微利企业，所得税税率就是25% 想减少企业所得税，只能是通过增加成本，费用入账，来降低利润，从而减少企业所得税

，：回复邹老师 那费用的话，具体可以做哪些

邹老师：回复，你好，比如 办公费，差旅费，餐费等等费用支出

，：回复邹老师 嗯好的

，：回复邹老师 谢谢

邹老师：回复，不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

123456：回复邹老师 我们一些项目工程作主营业务收入 但是 我们能作为我们的产品出库吗？

邹老师：回复123456你好，你们到底是生产产品还是按提供建安服务

123456：回复邹老师 一些安装工程

邹老师：回复123456不可以作为产品出库，你提供的是工程建筑服务，不是生产销售产品

123456：回复邹老师 我们是做标牌的 经常外出帮人安装，当做收入 我们都会开发票的

邹老师：回复123456你好，这个需要按建安工程确认收入，是服务收入，不是销售收入