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设计会计科目应遵循的原则
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 周周 发表的提问：
小企业会计准则营业税金及附加都能在应交税费科目中体现为什么还要设明细科目?
税金及附加科目用来计提需要交的应交税费明细账
226楼
2023-03-05 14:53:51
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周周：回复江老师 应交税费不是已经下设了二级科目吗？税金及附加也要一一对应？
2023-03-05 15:21:35
江老师：回复周周应交税费肯定是需要设二级科目，对于税金及附加可以直接用“税金及附加”一级科目核算处理，不设二级科目处理。这样简单些
2023-03-05 15:34:07
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小企业会计准则营业税金及附加都能在应交税费科目中体现为什么还要设明细科目?
小企业会计准则营业税金及附加都能在应交税费科目中体现为什么还要设明细科目?
227楼
2023-03-05 15:02:03
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宋生老师：回复爱笑的流沙您好！因为营业税金及附加和应交税费属于不同性质的科目。 营业税金及附加是损益类，应交税费是负债类。
2023-03-05 15:17:36
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.66w
引用 @ Z 发表的提问：
小企业会计准则下可以设置研发支出科目吗
可以设置根据企业账务的具体情况
228楼
2023-03-05 15:15:00
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 大熊 发表的提问：
银行回单上有增值税、附加税，个人所得税和印花税，是合在一起做一个分录还是分开做合适？有什么原则可以遵循吗
这个可以分开做，可以一起做都是可以的
229楼
2023-03-06 13:03:07
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大熊：回复陈诗晗老师 怎么做才会漂亮，我公司比较严格
2023-03-06 13:16:38
陈诗晗老师：回复大熊一张回单上的税做一笔分录。
2023-03-06 13:31:49
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ LTH 发表的提问：
公司修建的大水池用于生产水循环应该计入什么科目？
你好 计入固定资产来处理
230楼
2023-03-06 13:08:08
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LTH：回复meizi老师 水池的折旧年限是多少？
2023-03-06 13:42:35
meizi老师：回复LTH你好一般按不低于5年就可以了。
2023-03-06 14:12:33
LTH：回复meizi老师 可以按5年折旧吗？税务上的折旧年限应该是多少呢？
2023-03-06 14:28:01
meizi老师：回复LTH嗯 可以按5年折旧的 按5年就行
2023-03-06 14:44:33
LTH：回复meizi老师 如果和税务折旧年限不一致，所得税汇算担心被调
2023-03-06 15:13:54
LTH：回复meizi老师 调增
2023-03-06 15:38:37
meizi老师：回复LTH嗯 会有递延税 这个水池也不算建筑物 所以一般是按5年就合适了
2023-03-06 15:49:43
LTH：回复meizi老师 可以计入长期待摊费用处理吗？
2023-03-06 16:04:11
LTH：回复meizi老师 而不计入固定资产
2023-03-06 16:20:23
meizi老师：回复LTH造价用了多少钱 贵不贵
2023-03-06 16:38:35
LTH：回复meizi老师 还在建设中，少则几十
2023-03-06 16:56:19
LTH：回复meizi老师 几十万
2023-03-06 17:23:41
meizi老师：回复LTH那我建议是计入固定资产来折旧了
2023-03-06 17:44:04
LTH：回复meizi老师 不会用递延税核算
2023-03-06 18:07:22
meizi老师：回复LTH这个可以不用 你按5年折旧就行
2023-03-06 18:32:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 露霏 发表的提问：
修热水循环泵计入哪个科目？
买修水泵的螺丝钢垫计入哪个科目？买这些东西的打车钱呢？
231楼
2023-03-06 13:14:59
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邹老师：回复露霏一般是计入管理费用-维修费 -差旅费 科目核算
2023-03-06 13:33:49
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.66w
引用 @ 文静的蛋挞 发表的提问：
老师你好 在会计科目的设置（2）相关性原则这 提到了衍生工具 衍生工具是什么意思
金融衍生工具金融衍生工具（derivative security)是在货币、债券、股票等传统金融工具的基础上衍化和派生的，以杠杆和信用交易为特征的金融工具。金融衍生工具是相对于原生金融工具而言的。这些相关的或原生的金融工具一般指股票、债券、存单、货币等。 在现实中通常使用两种方法对衍生工具进行分类。 1、按照产品类型，可以将金融衍生工具分为远期，期货，期权和掉期四大类型。 2、按照衍生工具的原生资产性质，可以将金融衍生工具分为股票类，利率类，汇率类和商品类。
232楼
2023-03-07 11:53:52
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 木子 发表的提问：
建筑业，小企业会计准则，可以设工程结算的科目吗
小企业会计准则，可以设工程结算的科目
233楼
2023-03-07 12:19:43
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美橙老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.52w
引用 @ 小草 发表的提问：
小企业会计准则，是否可以增设发出商品科目？
如果有需要的，可以增设该科目。
234楼
2023-03-07 12:39:10
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.52w
引用 @ 默默的玉米 发表的提问：
金蝶新建账套，选择小会计准则，录入会计科目，没有预收预付这两个科目，是需要自己添加吗？还是不应该选择小会计准则，选择新会计准则
你好，没有预收预付你可以用应付应收的哦
235楼
2023-03-07 13:00:32
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默默的玉米：回复朴老师 外账发过来的科目余额表，上面有预收预付，还有二级科目。这种情况，怎么处理啊？也用应付应收吗？
2023-03-07 13:25:08
朴老师：回复默默的玉米嗯，可以用应付应收的
2023-03-07 13:44:53
默默的玉米：回复朴老师 不想用应收应付，就用预收预付，这种怎么处理呢？
2023-03-07 14:12:33
朴老师：回复默默的玉米那你要在建账的时候添加科目
2023-03-07 14:39:55
默默的玉米：回复朴老师 科目余额表，期初余额借方+本年累计发生额借方-本年累计发生额贷方=期末余额(借/贷方吗？)
2023-03-07 15:04:51
朴老师：回复默默的玉米不是，就是期初建账的时候添加
2023-03-07 15:20:05
默默的玉米：回复朴老师 科目余额表怎么看啊？
2023-03-07 15:47:30
默默的玉米：回复朴老师
2023-03-07 16:08:52
朴老师：回复默默的玉米就是看本期发生额和余额的哦
2023-03-07 16:19:31
默默的玉米：回复朴老师 我的理解是期初余额借方+本年累计借方发生额-本年累计贷方发生额=期末余额借方，可是上面的数据加出来，不等于期末余额借方呢？
2023-03-07 16:33:08
朴老师：回复默默的玉米本期借方发生额—本期贷方发生额 要用年初的余额 本年累计借方发生额_本年累计贷方发生额才等于期末余额
2023-03-07 16:50:50
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 愤怒的老师 发表的提问：
新会计准则下，待摊保险费应计入哪个科目？
您好，可以计入 长期待摊费用
236楼
2023-03-07 13:14:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 姐姐 发表的提问：
有谁会这个呀，帮帮忙，设计会计科目，并对其中三个会计科目进行使用说明
长期应付款 固定资产 库存商品 其他业务收入 应付职工薪酬 管理费用 所得税费用 盈余公积 固定资产，是指企业拥有或控制，预计使用年限 一年以上的资产。 应付职工薪酬 ，欠员工的工资。 库存商品，持有准备随时出售的商品。
237楼
2023-03-08 11:41:43
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姐姐：回复陈诗晗老师 交了几次给老师都说不行，她说设计会计科目，对其中三个科目进行设计说明，还是不行
2023-03-08 12:06:53
姐姐：回复陈诗晗老师 老师能否再帮我看看，谢谢啦
2023-03-08 12:21:45
陈诗晗老师：回复姐姐你前面 这些不都是会计科目啊。 后面也选择了三个科目 进行说明。 没太明白什么意思
2023-03-08 12:36:00
姐姐：回复陈诗晗老师 他这样说的
2023-03-08 12:46:16
姐姐：回复陈诗晗老师 之前我也是这样做的，然后他说不行
2023-03-08 12:57:15
陈诗晗老师：回复姐姐前面每一个经济业务都是对应的给了会计科目。 不明白为何是这样的回复 你其他同学做的是否有参考
2023-03-08 13:11:27
姐姐：回复陈诗晗老师 他们不会
2023-03-08 13:27:11
陈诗晗老师：回复姐姐按你给的题材和要求。 这科目设置，是完全 按企业准则设置的。 所以我找不出问题在哪里。
2023-03-08 13:44:43
姐姐：回复陈诗晗老师 他让我加明细科目
2023-03-08 13:58:15
陈诗晗老师：回复姐姐长期应付款-他人投资 固定资产-货架、柜台、音响、运输车辆 库存商品 其他业务收入-茶座收入 应付职工薪酬-员工工资 管理费用-房屋租金。 所得税费用 盈余公积-法定盈余公积。 固定资产，是指企业拥有或控制，预计使用年限 一年以上的资产。 应付职工薪酬 ，欠员工的工资。 库存商品，持有准备随时出售的商品。
2023-03-08 14:08:42
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 良好 发表的提问：
老会计的待摊费用，小企业会计准则下，现正的财务软件的对应科目是什么科目？
你好，做预付账款处理
238楼
2023-03-08 12:07:44
全部回复
良好：回复佟老师 那我的报表重分类后，他不是变成应付账款？
2023-03-08 12:28:55
佟老师：回复良好你好，变成应付账款借方吗？
2023-03-08 12:46:56
良好：回复佟老师 是贷方，因老会计的待摊费用在贷方
2023-03-08 13:03:35
佟老师：回复良好你的待摊费用在贷方吗？
2023-03-08 13:30:26
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 莫失莫忘 发表的提问：
小企业会计准则 应付职工薪酬－应付社会保险费 要不要设置三级科目，再设公司部分、个人部分？
您好！您可以根据需要设置。
239楼
2023-03-08 12:33:55
全部回复
莫失莫忘：回复宋生老师 一般是设置还是不设置呢？
2023-03-08 13:02:39
宋生老师：回复莫失莫忘您好！设置会更好。
2023-03-08 13:16:22
沐子老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.04w
引用 @ coco 发表的提问：
小企业会计准则没有开发成本科目，如何设置这个科目，可以下设到生产成本的二级科目里吗？
你好，开发成本是房地产企业的特有会计科目，不可以和生产成本混淆
240楼
2023-03-08 12:50:00
全部回复
coco：回复沐子老师 请问房地产公司适用什么会计制度？
2023-03-08 13:20:39
coco：回复沐子老师 小企业会计制度没有开发成本这个一级科目？怎么办？
2023-03-08 13:30:42
沐子老师：回复coco可以自行增加会计科目，这个科目体现在财务报表上是归入存货一栏的，不能跟生产成本归一类
2023-03-08 13:57:08
coco：回复沐子老师 那我下设到存货的二级科目上可以吗？
2023-03-08 14:22:34
沐子老师：回复coco存货不是会计科目，只是报表上的一类，存货包括库存商品、生产成本等各个科目的综合，你需新设一级科目，开发成本
2023-03-08 14:38:46
coco：回复沐子老师 现在的财务软件不允许设置一级科目
2023-03-08 15:05:06
沐子老师：回复coco你用的是哪种财务软件，初始选择的时候可以选择房地产开发企业财务制度，一般都有单独选项的
2023-03-08 15:34:28
coco：回复沐子老师 我用的亿企代账
2023-03-08 15:46:00
沐子老师：回复coco初始时不可以选择行业类别吗？一般财务软件都可以的。
2023-03-08 16:13:11
coco：回复沐子老师 我咨询了这个财务软件的财税老师，都说可以设置在生产成本的二级科目里，我现在有点蒙
2023-03-08 16:27:24
沐子老师：回复coco这样操作太不规范，对于地产行业来说这样设置不专业。
2023-03-08 16:52:31
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