也許、啲也許：回复邹老师 这几个科目的数据是怎么来的呢？

邹老师：回复也許、啲也許你好，都是总账科目的期末余额

147：回复邹老师 留存收益包含盈余公积，未分配利润，它不应该是它们两的一级科目

邹老师：回复147你好，盈余公积，未分配利润才是所有者权益的科目，而留存收益不是科目，只是包括这两个而已 就像资产包括资产的各项合计，但是资产也不是会计科目一个道理

左岸：回复吴月柳 所有者权益没有数，那是我手动输入的，表格自动算没有数，就是不平所以才请教老师

吴月柳：回复左岸你还是没理解这个等式，你的科目有哪个有余额的？单单负债科目有数据这个等式是成立不了的

左岸：回复吴月柳 老师，我这是刚成立的公司，我这月一共就一笔计提工资的凭证借费用贷应付工资， 资产负债表里可不就一个数 求老师帮忙解决一下这个问题

吴月柳：回复左岸那未分配利润就是填计提的数 而不是0

左岸：回复吴月柳 @吴老师:那还是要手动填写被

吴月柳：回复左岸设置公式自动取数。

Ying?：回复玲老师 类似这类题，分不清

玲老师：回复Ying?你好 就是每个选择项会做分录 看分录 的科目来分析是不是引起所有者权益 总额发生变化

Ying?：回复玲老师 看资产➕负债等于所有者权益这个公式？然后资产和负债一方有发生变动就会引起所有者权益，这样理解吗

玲老师：回复Ying?然后资产和负债一方有发生变动就会引起所有者权益，这样理解吗 这个不一一定，也可能是资产和负债同时变化 呢 这要看具体情况

Ying?：回复玲老师 好的谢谢老师

玲老师：回复Ying?不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！

??安安宝贝：回复笑口常开老师 就是在5类科目里是吗？

笑口常开老师：回复??安安宝贝你好，是这样的，

秀：回复郭老师 有业务

郭老师：回复秀有费用就可以，所有者权益就不会是0

秀：回复郭老师 但是是负数，我们现在在变更股权，税局说我们这个负太多了

郭老师：回复秀是实际业务吗？实际的就没问题，要么就让你股东投资

秀：回复郭老师 税局说如果是负数要查账，建议我们做成正数，我想问一下，如果我们的公司账务上有挂在那个股东其他应付款，那我们直接做一个会计分录 借：其他应付款-A 贷：实收资本 这样可以吗？

郭老师：回复秀你好，不可以，除非实际收到投资款，没收到不做

秀：回复郭老师 那有没有办法吧这个会计科目减低，因为以前年度的利润都是负数，

郭老师：回复秀你好，就是实际投资，

AH胡胡：回复大海老师 老师，什么情况下差额征税呀

大海老师：回复AH胡胡对于企业发生的某些业务(金融商品转让、经纪代理服务、融资租赁和融资性售后回租业务、一般纳税人提供客运场站服务、试点纳税人提供旅游服务、选择简易计税方法提供建筑服务等)无法通过抵扣机制避免重复征税的，应采用差额征税方式计算交纳增值税。

AH胡胡：回复大海老师 超过多少应该差额征税，

大海老师：回复AH胡胡不是超过多少，是成本费用允许扣减销售额，你可以看下面的账务处理学习下。 企业按规定相关成本费用允许扣减销售额的账务处理： 按现行增值税制度规定，企业发生相关成本费用允许扣减销售额的，发生成本费用时，按应付或实际支付的金额，借记“主营业务成本”、“工程施工”等科目，贷记“应付账款”、“应付票据”、“银行存款”等科目。待取得合规增值税扣税凭证且纳税义务发生时，按照允许抵扣的税额，借记“应交税费——应交增值税(销项税额抵减)”或“应交税费——简易计税”科目(小规模纳税人应借记“应交税费——应交增值税”科目)，贷记“主营业务成本”、“工程施工”等科目。

ʚ姗姗ɞ：回复bamboo老师 借加贷减是吧

bamboo老师：回复ʚ姗姗ɞ对的 资产类科目借增贷减

心如止水：回复学堂答疑王老师 老师，这是为什么呢？损益为什么会影响所有者权益，望赐教

学堂答疑王老师：回复心如止水您好！我问你损益最终要怎么结转，损益是不是要转本年利润，本年利润是不是要转入利润分配，利润分配又是什么类科目？

心如止水：回复学堂答疑王老师 好吧，可能是刚考完初级的缘故，为啥那里边说所有者权益就是所有者权益，收入费用都很明确，这么说来说影响损益也就影响所有者权益是吧。

学堂答疑王老师：回复心如止水您好！是的，这就是初级的知识啊，损益类科目的结转，最后结转到哪里去，最基础的。

划之幽：回复果果老师 老师他们都结转到那里呢

果果老师：回复划之幽月末结转到本年利润，到年末由本年利润结转到利润分配-未分配利润