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转账支票支付工资会计分录
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 迷人的往事 发表的提问：
老师你好 请问一下 支付甲公司货款 50%用网银支付 30%用转账支票支付 20%用收到的丙公司的承兑汇票支付 这个会计分录该怎么写啊
你好 借 应付账款-甲公司 贷 银行存款 50% 银行存款 30% 应收票据 20%
226楼
2023-03-05 15:17:59
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张蓉老师
职称：中级
4.98
解题: 0.42w
引用 @ 艳 发表的提问：
去银行代发工资是用转账支票吗？
您好，是的，去银行代发工资是用转账支票。
227楼
2023-03-06 12:20:48
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艳：回复张蓉老师 好的
2023-03-06 12:43:32
张蓉老师：回复艳您好，麻烦对我的回答给予评价，谢谢^_^
2023-03-06 13:03:14
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 秀丽的金鱼 发表的提问：
老师现在银行代发工资还用不用填写转账支票了？那个工资册是怎么来的？
您好 现在银行代发工资不用填写转账支票 开通代发工资功能 然后银行提供电子表格模板 发放的时候直接导入发放
228楼
2023-03-06 12:30:36
全部回复
秀丽的金鱼：回复bamboo老师 老师是不是从网银里操作？
2023-03-06 12:54:44
bamboo老师：回复秀丽的金鱼是的 在单位的网银操作
2023-03-06 13:16:56
秀丽的金鱼：回复bamboo老师 那讲课里面提到的工资册现在还需要有吗？那个工资册是怎么回事
2023-03-06 13:30:46
bamboo老师：回复秀丽的金鱼工资册一般就是工资表啊 发放工资还是要的
2023-03-06 13:46:50
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 长情的万宝路 发表的提问：
老师你好，1.以转账支票方式支付伟升公司购料款的会计分录怎么写。 2. 用银行存款支付所欠鼎力货运公司的物流费会计分录 3. 公司购入劳动保护用品5,000元,当天发放完毕。以转账支票支付会计分录怎么写。 4.12月1日短期借款利息要登记吗，还是月底登记？ 麻烦老师了
您好，1借原材料进项税额带银行存款，2应付帐款或其他应付款贷银行存款，3借周转材料贷银行存款，4您是手工账吗，手工账可以月末一起登记
229楼
2023-03-06 12:42:36
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长情的万宝路：回复文老师 就是这么一道题要求做会计分录：12月1日，向工商银行房山支行借入300万元，借款期为6个月，利率6.5%。借款已转入开户行账户。最后要把全月的费用类账户加总，不知道要不要算12月短期借款的财务支出
2023-03-06 13:25:56
文老师：回复长情的万宝路您好，是需要算进去的
2023-03-06 13:48:57
长情的万宝路：回复文老师 老师好。是算在1日的分录还是月底呢
2023-03-06 14:00:45
文老师：回复长情的万宝路是月底的，一般是本月月底计提，次月缴纳的，具体看实际合同是怎么缴纳的，也有的是按季度缴纳，计提是按月计提的
2023-03-06 14:18:00
淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ Kalen Wu 发表的提问：
对于批量发工资，部分无工资卡的员工，是不是填写转账支票，要银行代发就行了？
你好，不行，银行代发的工资卡到银行统计到公司名下
230楼
2023-03-06 12:51:13
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Kalen Wu：回复淑女老师 @张淑丽老师:我说对于暂时无工资卡的员工
2023-03-06 13:22:11
淑女老师：回复Kalen Wu你好，我之前办理的不行，不过每个银行不一样，你可以问问你们代发的银行
2023-03-06 13:42:06
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
为什么发工资必须得用用转账支票?
没有必须。。。。可以用现金支票提现后现金发放工资
231楼
2023-03-06 13:17:58
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
转账支票交存信用卡存款会计分录
借其他货币资金 贷银行存款
232楼
2023-03-07 12:08:09
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 追寻梦想 发表的提问：
帮别人支付的工资需要计提吗？分录是
您好！不用计提。直接支付的时候做分录。
233楼
2023-03-07 12:34:03
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追寻梦想：回复宋生老师 支付的分录是什么？我们贷方科目是，其他应付款
2023-03-07 12:58:32
宋生老师：回复追寻梦想你好！你如果帮人代付，是借其他应收款 贷银行存款
2023-03-07 13:28:05
追寻梦想：回复宋生老师 因为我们和那个客户一直往来的科目都是其他应付款
2023-03-07 13:47:16
宋生老师：回复追寻梦想您好！那你可以借其他应付款负数 贷银行存款
2023-03-07 13:57:38
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ Rainbows0 发表的提问：
员工含有五险，工资计提支付怎么写分录？
你好，借 管理费用-工资 贷 应付职工薪酬-工资 计提个人缴纳保险 借 应付职工薪酬-工资 贷 其他应收款-社保 计提公司缴纳保险 借 管理费用-社保 贷 应付职工薪酬-社保 缴纳保险 借 应付职工薪酬-社保 其他应收款-社保 贷 银行存款 发放工资 借 应付职工薪酬-工资 贷 银行存款
234楼
2023-03-07 12:45:21
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ lxj123 发表的提问：
计提和支付工资的分录怎么做
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目
235楼
2023-03-07 13:14:59
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刘诗
职称：注册会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 小?美 发表的提问：
老师你好，我问下计提和支付工资的分录
你好！计提时，借：生产成本/管理费用/销售费用等 贷：应付职工薪酬，支付时：借：应付职工薪酬 贷：银行存款
236楼
2023-03-08 12:41:41
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小?美：回复刘诗 老师，有个税和社保呢。怎么记
2023-03-08 13:00:07
刘诗：回复小?美你好！是代扣的个人部分的社保吗？
2023-03-08 13:25:14
小?美：回复刘诗 是这两个
2023-03-08 13:49:16
刘诗：回复小?美你好！个税是个人的，我知道，你问的是个税和社保，我也知道，个税是个人的，这个没问题，我想问的是你问的社保是公司承担部分，还是个人承担部分？
2023-03-08 14:13:22
小?美：回复刘诗 个人承担部分
2023-03-08 14:43:11
刘诗：回复小?美支付的时候：借：应付职工薪酬 贷：银行存款 贷：其他应付款-个税%2B个人承担社保 。帮个人支付个税和社保时，借：其他应付款 贷：银行存款。
2023-03-08 14:57:18
小?美：回复刘诗 老师，计提的应付职工薪酬薪酬包括个人个税和社保吗
2023-03-08 15:20:49
刘诗：回复小?美你好！是包括的，什么意思呢，就是我给员工发了100元，这个是我的成本，按照这个数字计提，然后我支付给对方了，本来应该对方自己去支付个税和社保的，就跟他们支付房贷一样，由于规定要公司代扣代缴，怕员工不缴，所以才会经过公司走下，所以计提金额是总金额，至于员工拿到钱缴纳个税社保还是还房贷，属于员工个人花费问题，对于公司而言，承担的就是100的成本，所以按照100计提。
2023-03-08 15:40:33
小?美：回复刘诗 老师，比如应发10，个税扣款1，社保扣款1。老师能具体写下计提和发放的分录吗
2023-03-08 16:08:29
刘诗：回复小?美借：管理费用 10 贷：应付职工薪酬 10 ；借：应付职工薪酬 10 贷：银行存款 8 贷：其他应付款 2；实际帮员工缴纳个税和社保时，借：其他应付款2 贷：银行存款，本质上，我还是支付了10，计入管理费用10
2023-03-08 16:31:32
小?美：回复刘诗 借管理费用10，贷应付职工薪酬10，借应付职工薪酬10，贷其他应收款1，应交税费应交个人所得税1，银行存款8。老师我这样做对不
2023-03-08 17:00:28
刘诗：回复小?美你好，也可以的，都行，反正都是过一道，最终还是银行存款支付，把过度科目其他往来和应交税费平掉。
2023-03-08 17:28:46
小?美：回复刘诗 个税和社保再不用在应付职工薪酬计提吧
2023-03-08 17:42:16
小?美：回复刘诗 老师，这个个税的计提是不是不对
2023-03-08 17:54:57
刘诗：回复小?美你好！个税和社保包含在里面计提了呀，而且你不要这么去理解，把这分为两个事情，一个是你按照应该发给员工的工资计提，第二个是你帮代扣代支付个税和社保。你的分录，有点绕，不过本质上没问题，可以的。
2023-03-08 18:22:59
小?美：回复刘诗 那就是个税和社保不计提应付职工薪酬，直接贷记，应交税费应交个人所得税 其他应收款代收代缴个人社保。这样做对吧
2023-03-08 18:41:08
刘诗：回复小?美你好！我之前觉得你懂了，然后你再各种问，我现在都被你搞迷糊了，不知道你到底懂不懂了。你之前说的这个就完全对啊： 借管理费用10，贷应付职工薪酬10，借应付职工薪酬10，贷其他应收款1，应交税费应交个人所得税1，银行存款8。老师我这样做对不
2023-03-08 18:51:47
小?美：回复刘诗 好的老师，我懂了。谢谢你
2023-03-08 19:16:48
刘诗：回复小?美希望能帮到你哈，我也不知道我自己有没有说到位。
2023-03-08 19:26:58
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @  Lemon小丸子 发表的提问：
计提支付工资和五险一金的分录怎么写？（特别是公司支付和员工支付部分）
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
237楼
2023-03-08 12:53:13
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 Lemon小丸子：回复玲老师 老师，工资的金额是应发还是实发？
2023-03-08 13:23:01
玲老师：回复 Lemon小丸子您好，计提工资是应发工资金额
2023-03-08 13:43:59
 Lemon小丸子：回复玲老师 哦哦。 那个人缴纳部分为什么是用其他应付而不是其他应收呀？
2023-03-08 14:00:59
玲老师：回复 Lemon小丸子你好，是先发工资，把个税和社保扣下来，后面需要交到税务局，所以用其他人付款
2023-03-08 14:13:51
 Lemon小丸子：回复玲老师 好的，明白了。谢谢
2023-03-08 14:36:34
玲老师：回复 Lemon小丸子您好，不客气，祝您工作学习愉快，如果您这个问题已经解决，请对老师的回复给予评价
2023-03-08 15:02:14
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 果断 发表的提问：
公司交五险一金，工资和五险一金 计提和支付的分录怎么做？
一、企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款
238楼
2023-03-08 13:11:59
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 亿玲 发表的提问：
工资计提和支付的分录这样做可以吗？
你好，还没发放你可以不做发放那笔
239楼
2023-03-09 12:37:43
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亿玲：回复小云老师 如果这个工资只是为了申报个税做的，我应该怎么做呢
2023-03-09 12:59:08
亿玲：回复小云老师 银行也没走，也没得备用金
2023-03-09 13:12:54
小云老师：回复亿玲那肯定要把发的也做了呀
2023-03-09 13:42:38
小云老师：回复亿玲贷:银行存款或库存现金
2023-03-09 13:57:17
亿玲：回复小云老师 找法人借款，然后用库存现金支付吗？
2023-03-09 14:25:16
小云老师：回复亿玲可以，反正得给出去
2023-03-09 14:52:16
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 粗犷的猎豹 发表的提问：
购入打蛋机1台，验收并交蛋糕车间使用 怎么写会计分录（附件上有打蛋机的价格、税额、银行转账支票存根、固定资产交接单）
借：固定资产，应交税金-应交增值税(进项税额）贷：解行存款
240楼
2023-03-09 12:45:27
全部回复
粗犷的猎豹：回复易 老师 交车间使用呢
2023-03-09 13:08:42
易 老师：回复粗犷的猎豹这个没有分录需要处理的
2023-03-09 13:19:16
粗犷的猎豹：回复易 老师 好的，谢谢
2023-03-09 13:47:13
易 老师：回复粗犷的猎豹月底你可以： 借：制造费用，贷：累计折旧
2023-03-09 14:00:35
粗犷的猎豹：回复易 老师 1日,从面粉二厂购面粉,货款已付,面粉验收人库。  2 日,销售给欣欣食品店面包和蛋糕。  3日,从河东鸡场购料,货款未付。 4日,从绿宝贸易公司购料 以银行存款支付。  5日,用现金从光大会计用品商店购办公用品,财务部门领用。 6日,面包车间的面包炉出现故障,以现金支付修理费。 7日,销售给个体经济户刘万春面包、蛋糕,现金收讫。  8日,将销售收入存入银行。 9日,购劳保用品,当即领用。  12日,业务员吴林出差回来,报销差旅费。 14日,从银行提现,备发工资。 14日,发放工资。 17日,购人打蛋机1台,验收并交蛋糕车间使用。 
2023-03-09 14:12:58
粗犷的猎豹：回复易 老师 18日,永红商场违约,收罚款现金500元。 19日,用现金支付工人生活困难补助200元。  24日,支付业务招待费。 25日,购买银行用支票100元,付现金。 26日,付销售部门运输费,以支票付款。 26日,销售面粉200千克,2元/千克,收支票存银行,并结转成本。 26日,付本企业司机违章罚金现金100元。 29日,销售给华茂食品店面包和蛋糕,款未收。
2023-03-09 14:28:10
易 老师：回复粗犷的猎豹您好，平台规定一题一问，如是原问题还不明白，可以继续提问，如是新问题请五星好评后另行提问。以免其他提问的同学等候太久谢谢，
2023-03-09 14:39:08
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