康熙：回复老江老师 可以不计提，直接发放吗

老江老师：回复康熙@446*511:可以的，但账目上不能直观看出累计发放了多少工资了

康熙：回复老江老师 举个例子：本月发放上个月的工资5万元。本月的分录是什么

老江老师：回复康熙@446*511:如果不计提，借管理费用或其他，贷银行存款

memories °：回复邹老师 计提工资和发放工资

邹老师：回复memories °借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目

LTH：回复玲老师 公司是以股权转让取得的，现在重新建议中，该怎么处理？

玲老师：回复LTH新企业吗 筹建期支出记管理费用开办费

LTH：回复玲老师 我没有设置开办事科目，直接入管理费中的工资

玲老师：回复LTH按规定 筹建期记管理费用开办费 后面你自己再加明细

坚强的水蜜桃：回复文文老师 支付工资的时候会计分录怎么做

坚强的水蜜桃：回复文文老师 借什么，贷什么

文文老师：回复坚强的水蜜桃为什么是员工向公司支付工资？

坚强的水蜜桃：回复文文老师 员工没钱用了，向公司支付工资用

文文老师：回复坚强的水蜜桃是公司向员工支付工资吧

坚强的水蜜桃：回复文文老师 是的公司向员工支付工资

坚强的水蜜桃：回复文文老师 老师，请问这笔分录怎么做

文文老师：回复坚强的水蜜桃借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款

努力奋斗ing：回复玲老师 退回来再冲红对吗?

玲老师：回复努力奋斗ing不退也可以 下个月发工资扣就可以

潇洒的电源：回复小林老师 请问用银行存款预付下年度网络费18000元的会计分录怎么写呢

小林老师：回复潇洒的电源您好，您可以借其他应收款贷银行存款，收到发票再确认费用。

蜜汁炖鱿鱼：回复邹老师 这个我懂，是要进到哪个成本科目，

邹老师：回复蜜汁炖鱿鱼计提计入工程施工——合同成本——人工

蜜汁炖鱿鱼：回复邹老师 @邹老师:工程完工，要结转到主营业务成本吗？

邹老师：回复蜜汁炖鱿鱼你好，是与工程结算对冲

窗边细雨：回复邹老师 没有计提过

邹老师：回复窗边细雨你好，那需要补计提，然后支付 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目

清秋：回复玲老师 对

玲老师：回复清秋，下面是完整的工资分录 你只是发 就做第二 三步的分录 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款

清秋：回复玲老师 题目没有说哪里是个人负担哪里是公司负担

清秋：回复玲老师 这是个题目

清秋：回复玲老师 我们学校实操练习的题目

清秋：回复玲老师 而且还有个交通补助 怎么做

玲老师：回复清秋没说就不做 就按工资表上的个人部分做

清秋：回复玲老师 交通补助呢

清秋：回复玲老师 怎么做

玲老师：回复清秋补助记提在福利里了 你现在不是发工资吗 就是按计提 的金额发。这个表上是多少就发多少

清秋：回复玲老师 那老师 这题的成本为什么要＋30

玲老师：回复清秋你好同学： 为了方便其他同学查询同类问题 不同的问题请您 重新发起提问老师再接手回复你这个问题！

Clover：回复轶尘老师 是的，对方也没有划走，后面没有中标，支票归还我方

轶尘老师：回复Clover你好 可以不做账务处理 支票自己保管

李老师：回复爱笑的流沙借 应付职工薪酬-工资 20000 贷银行存款20000