江西叶丽霞：回复佟老师 80*13%=10.4 我们厂是一般纳税人

佟老师：回复江西叶丽霞那第一个分录是正确的

江西叶丽霞：回复佟老师 好的，谢谢老师

佟老师：回复江西叶丽霞不客气，祝您学习愉快！

小林老师：回复逆光您好，上述对应的附加税费也按上述处理。

庄老师：回复温暖的战斗机借固定资产清理，贷银行存款

庄老师：回复温暖的战斗机收到清理残值，借银行存款，贷固定资产清理，应交税费一应交增值税

庄老师：回复温暖的战斗机借营业外支出，贷固定资产清理

W a n ：回复易 老师 那老师的怎么借待处理财产损益

W a n ：回复易 老师 那老师的怎么借待处理财产损益

易 老师：回复W a n 这个是盘盈盘亏不是清理

W a n ：回复易 老师 奥，明白了

易 老师：回复W a n 有空给五星好评哦

倾听：回复maize老师 小准则

maize老师：回复倾听按下面这个做就可以

倾听：回复maize老师 没有固定资产减值准备科目

maize老师：回复倾听没有地方那个就不管就可以

倾听：回复maize老师 嗯，现在我开了票，购入时的进项是9000，现在销售出去的销项1500， 这7500要转出吗

maize老师：回复倾听你销项税额就做1500就可以，你那个第一步固定资产清理是按结转你账上那个做的，2出售那个固定资产清理是按你出售价格做的

大大咧咧153：回复邹老师 固定资产的净残值不用在账务上体现吗？

邹老师：回复大大咧咧153你好，残值不需要单独在分录上体现的

大大咧咧153：回复邹老师 应交税费，应交增值税，最后转出到营业外收入吗？符合小企业免税

邹老师：回复大大咧咧153你好，如果免征了，就需要结转到营业外收入核算的

知木：回复江老师 不懂，详解

江老师：回复知木固定资产减值准备，是在会计法上的概念，在税务上是不认可听数据，包括减值准备影响本年利润的数据，全部属于调增的数据。

明子：回复小云老师 啥啊这是

小云老师：回复明子回答你的问题啊，出售就是资产处置损益啊

明子：回复小云老师 出售不是处置吗？处置时候不是用的固定资产清理吗

小云老师：回复明子处置固定资产的会计分录： 将固定资产的账面价值转入固定资产清理 借：固定资产清理 累计折旧 固定资产减值准备 贷：固定资产 发生清理费用等支出 借：固定资产清理 应交税费——应交增值税(进项税额) 贷：银行存款等 残料变价收入(入库)及保险公司或责任人赔偿 借：银行存款 原材料 其他应收款 贷：固定资产清理 应交税费——应交增值税(销项税额) 出售或处置收入 借：银行存款 贷：固定资产清理 应交税费——应交增值税(销项税额) 处置结束将固定资产清理结转成零 因出售、转让等原因产生的固定资产处置利得或损失 借：固定资产清理 贷：资产处置损益 或相反会计分录 因已丧失使用功能、自然灾害发生毁损等原因而报废清理产生的利得或损失 借：固定资产清理 贷：营业外收入 或 借：营业外支出 贷：固定资产清理