快乐的红酒：回复陈诗晗老师 工业企业的也是这个嘛

快乐的红酒：回复陈诗晗老师 不是用原材料嘛

陈诗晗老师：回复快乐的红酒你这也没有生产呀，工业一定是 供 产 销

快乐的红酒：回复陈诗晗老师 好的 谢谢老师哦

陈诗晗老师：回复快乐的红酒嗯嗯。你这就是商业模式 购 销

快乐的红酒：回复陈诗晗老师 好的 谢谢老师

陈诗晗老师：回复快乐的红酒不客气，祝你学习愉快。

Kalen Wu：回复maize老师 我问了其他老师，说没做暂估入库，影响不大，我就是不明白

maize老师：回复Kalen Wu你要是暂估多，后续都没有发票，你自己调增累不说，到时候万一调增交税多，老板估计不高兴

maize老师：回复Kalen Wu还有暂估是为了结转成本，是有销售货物，对方成本发票没有到，你这个收入和成本需要配比，为结转成本才暂估

Kalen Wu：回复maize老师 能举例吗

maize老师：回复Kalen Wu假设你销售货物，现在进项发票没有到，你不是需要确认收入 借应收 贷主营业务收入 应交税费么，月末不是需要结转成本么，你这个就需要暂估按入库单这个暂估借库存商品 贷应付账款，暂估款，后续结转成本这个就可以做借主营业务成本 贷库存商品

晓海老师：回复爱笑的流沙一般会计年终总结 2008年在公司各领导的领导下和各位同仁的帮助下，我顺利的完成了公司的会计工作,取得了一定的成绩，现将主要工作总结如下： 1正确履行会计职责和行使权限,认真学习国家财经政策、法令，熟悉财经制度;积极钻研会计业务，精通专业知识，掌握会计技术方法;热爱本职工作，忠于职守，廉洁奉公，严守职业道德;严守法纪，坚持原则，执行有关的会计法规.在局会计工作规范化检查评比标准中荣获第一名. 2按照上级规定的财务制度和开支标准，经常了解各部门的经费需要情况和使用情况，主动帮助各有关部门合理使用好各项资金.公司上半年曾一度出现资金短缺,会计室通过努力,保证了职工工资按时足额发放及其他各项急需资金的落实. 3工作中审核一切开支凭证，及时结算记账，做到各项开支都符合规定，一切账目都清楚准确。对经费的使用情况和存在问题，经常向有关领导请示汇报。 4、按照规定编造全年、每季、每月的各种预算报表统计资料和月度结算，做到准确无误，并及时报告分管领导。 5、所有财务凭证，及时整理、装订和保存。 6、经常与各部门管财产的同志联系，建立必要的手续，做到各单位的财产和全校的总账相符合. 7、配合、督促各有关单位，及时处理一切暂收、暂付款项。 8、指导和帮助出纳工作。 在过去的一年里,兢兢业业,圆满的完成了公司的工作任务,并得到各领导肯定和许多同事的赞扬,这对我是一

。：回复bamboo老师 制造主产品附带出来的副产品，不用

。：回复bamboo老师 结转成本吧

bamboo老师：回复。制造主产品附带出来的副产品  可以对外出售吗

。：回复bamboo老师 可以对外出售

bamboo老师：回复。可以对外出售 对于也要结转成本

。：回复bamboo老师 可是没库存，不知道多少成本

bamboo老师：回复。副产品不入账吗？ 对外出售不结转成本么？

。：回复bamboo老师 不入库存商品

bamboo老师：回复。那您出售不开具发票？

。：回复bamboo老师 不开发票，

bamboo老师：回复。不开发票 款项也不对公收取吗

杨连红：回复陈诗晗老师 关键是领用自产产品的分录

陈诗晗老师：回复杨连红你领用的分录已经完成 了，在你倒数第二分录就已经处理完了。 你现在到底 是哪里觉得还要确认一次

橙子：回复轶尘老师 请注意下我提的问题，你说的这种处理我知道，现在是墙面石材由材料商直接运往现场进行铺装，最后的结算标准又是验收他铺装的工程量的，应该怎么处理呢？

轶尘老师：回复橙子计入签订的是采购合同，以工程量的结算为标准计入到原材料科目

小鹿：回复悠然老师01 你好，老师，这种情况单位成本怎么算？

小鹿：回复悠然老师01 在吗？老师

悠然老师01：回复小鹿按照产量进行分摊吧

悠然老师01：回复小鹿在啊，不是回复过了吗

无私的滑板：回复郭老师 就是不用涉及到工程结算这个科目了嘛

郭老师：回复无私的滑板对的是的，可以不用涉及到工程结算的。

无私的滑板：回复郭老师 因为我们一般纳税人，就想着这样做会不会太简单，还有还用不用分工程项目

郭老师：回复无私的滑板工程企业的话，你可以分项目核算的，工程施工主营业务收入、主营业务成本，这些分项目核算不就可以了，不是说必须通过工程结算。

无私的滑板：回复郭老师 我以为必须像完整的工程项目，要用工程结算这个科目

郭老师：回复无私的滑板不是所有的项目都必须用这个科目的。

无私的滑板：回复郭老师 嗯嗯，那有些零散的没分项目的又怎么来录科目呢？

郭老师：回复无私的滑板你好，那你自己给他设置一个项目，你开建筑服务的发票必须有备注项目名称的项目地址，所以他必须有。

无私的滑板：回复郭老师 我们这个是门窗制作安装工程公司，都是自己的材料制作安装的，因为没分开核算，都是合并开的

郭老师：回复无私的滑板建筑服务的必须备注 这个是要求 不一样的项目需要分开开 不是你们说没有项目就不需要 你可以试下 以后税务局查到 你们抵扣不了

孙涛：回复bamboo老师 是跨年的

孙涛：回复bamboo老师 这样要补缴很多税款

bamboo老师：回复孙涛那结转的生产成本生产库存商品入库销售了么

孙涛：回复bamboo老师 销售了一部分，一部分库存在销售直到现在

孙涛：回复bamboo老师 总之这家企业的账很怪异

孙涛：回复bamboo老师 能不能认为会计把生产成本少进了

孙涛：回复bamboo老师 老板把人工成本负数余额的票找回来了

孙涛：回复bamboo老师 她想把这部分负数成本对应的成本票入账，这样账平了就不用交税了。

bamboo老师：回复孙涛工资可以补计提 那材料您怎么处理？

孙涛：回复bamboo老师 材料成本负数冲本期的行不

bamboo老师：回复孙涛如果跨年多结转了 应该冲以前年度的 看您生产成本哪个月开始出现负数的

孙涛：回复bamboo老师 12月

bamboo老师：回复孙涛那跨年了 金额大的话 应该调整去年的数据

孙涛：回复bamboo老师 材料负数10000

孙涛：回复bamboo老师 应该不算大吧

孙涛：回复bamboo老师 就是人工费负数大

bamboo老师：回复孙涛人工负数的话 多结转了多少啊 补计提的话 汇算清缴前会发放么

孙涛：回复bamboo老师 98万多

孙涛：回复bamboo老师 老板开来劳务票了

bamboo老师：回复孙涛这个数字比较大 您今年补计提工资的话 能发放么

孙涛：回复bamboo老师 不能补计提工资，老板拿来的是劳务票

孙涛：回复bamboo老师 是个劳务合作社开的票

bamboo老师：回复孙涛那您把劳务发票可以做到去年的人工成本

孙涛：回复bamboo老师 好的

bamboo老师：回复孙涛嗯嗯 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

孙涛：回复bamboo老师 这家单位的账让我一点都愉快不起来

孙涛：回复bamboo老师 谢谢老师

bamboo老师：回复孙涛只能说前面会计没处理好 后面自己接受了 慢慢理顺了 就可以了