Ally：回复王雁鸣老师 如果我方是小规模，对方是一般纳税人，对方给我方开具专票，对方认证了，由于我方是小规模，不需要认证，同时我方也没有做帐，(比如进项，与推广费)，怎么样

王雁鸣老师：回复Ally您好，贵单位是小规模，对方是一般纳税人，对方就不应该给贵单位开专用发票的，如果开了，您不认证，全额记入成本费用，也没关系的。

Ally：回复王雁鸣老师 老师，工资这块怎么才能做到合理避税呢

王雁鸣老师：回复Ally您好，工资这块合理避税，也不好处理的，按下列方法操作吧。 目前常见的办法有以下几种： （1）将工资发放尽量安排在允许税前扣除额从下； （2）提高职工福利水平，降低名义收入； （3）可采取推迟或提前的方法，将各月工资收入大致拉平； （4）纳税人通过尽可能长的时间内分期领取劳动报酬。 其中：提高职工福利水平，降低名义收入的方法主要有： （1）企业提供住所，是个人所得税合理避税的有效方法； （2）企业提供假期旅游津贴； （3）购买保险（放心保）公司的理财险； （4）部分计入工资单，其余工资采取用发票报销的方式； （5）多向税务部门争取福利金比例，多走福利； （6）以实物形式发放； （7）多缴公积金（但是同样企业也面临多缴，好像重庆的缴费比例是一定的） （8）企业提供员工福利设施。 如：①企业提供免费午餐、或企业直接支付搭伙管理费； ②企业提供和安排免费医疗福利； ③使用企业提供的住宅设备； ④企业提供交通工具； ⑤企业为职工子女成立教育基金，提供奖学金给职工子女等

Cocoจุ๊บc：回复maize老师 外帐 计提怎么算的 我不知道怎么算计提是什么意思

Cocoจุ๊บc：回复maize老师 例如 现在6月 是不是月末要计提本月工资 跟社保 个税 应该按那个月数的金额？

Cocoจุ๊บc：回复maize老师 如果 6月份 没有 发5月的工资 是不是跟计提没关系？ 对于工资这边我不是很了解

maize老师：回复Cocoจุ๊บc根据上个月工资表去计提，这个是权责发生制做账，6月工资就6月账上需要计提， 没有发也需要计提，不管发不发，有员工有工资产生就需要按月先计提挂账上这个

妞妞：回复李爱文老师 @李爱文老师:逻辑公式，就是资产类的，比如，应收账款=什么减什么

妞妞：回复李爱文老师 @李爱文老师:也要函数公式，两个都要。

李爱文老师：回复妞妞关于资产负债表中资产类的逻辑公式：货币资金=库存现金+银行存款+其他货币资金 应收账款=应账账款的账面原值-坏账准备 存货=产成品+原材料+材料成本差异+生产成本+制造费用+库存商品 其他应收款=其他应收款的账面原值-坏账准备 流动资产合计=货币资金+ 短期投资（或金融资产）+ 应收票据+ 应收股利+ 应收利息+ 应收账款+ 其他应收款+ 预付账款+ 应收补贴款+ 存货+ 其他流动资产 固定资产=固定资产原值-累计折旧-固定资产减值准备 无形资产=无形资产原值-无形资产累计摊销 对于函数公式，可以在网上购一本清华大学出版社出版的《绝了，EXCEL可以这样用——EXCEL函数范例实战精粹（速查版）》，340个函数，里面有许多财务、审计、税务的案例，你的函数水平会提高许多。

妞妞：回复李爱文老师 @李爱文老师:老师，还有预付账款的那些，你还没有给。

李爱文老师：回复妞妞预付账款直接是重分类了，没有公式，就是预付账款的借方数就是预付账款；贷方数是应付账款

志同辉映：回复袁老师 请问外帐要如何记

袁老师：回复志同辉映参照真账实操商贸课程学习吧

志同辉映：回复袁老师 我说的外帐是应付税务的，并不是真实的内帐，要如何做

袁老师：回复志同辉映真账实操就是外账啊

kj_q5N8Dv5PkeEk：回复李老师 您点开链接看一下就知道了 http://www.acc5.com/course/course_19.html这个是精通内帐的 但是外帐内帐你们帮我弄的就是这个网址 等于说为我精通外帐的链接没有了 可否给我发一个

晓冉：回复宋生老师 那税务局来查怎么办呢

宋生老师：回复晓冉您好！你要避免这样的，就只能不做在一起了。

晓冉：回复宋生老师 老师，我们是小规模，那去税务局发票的时候是给客户开普票还是专票？

宋生老师：回复晓冉您好！是专票。 税局代开专票。

晓冉：回复宋生老师 那客户如果是一般纳税人，他拿回去是可以抵扣3％还是17％？

宋生老师：回复晓冉您好！3%

嗷呜：回复邹老师 红包内帐需要体现明细吗？

邹老师：回复嗷呜可以体现明细，是送给谁的

三顺：回复李爱文老师 一个出纳，老师

李爱文老师：回复三顺一个出纳就相对好控制些，对于需要公账入账户就走公账，需要做内账的业务就走私户

三顺：回复李爱文老师 可开票的主营业务收入是不是都要走公户啊？那有时存在发票少公户钱过多或者有时公户款不够付的怎么控制？

三顺：回复李爱文老师 有时公户付款了发票却要不到怎么办

李爱文老师：回复三顺可开票的主营业务收入是都要走公户。那有时存在发票少公户钱过多或者有时公户款不够付，这些没办法，进入公账的必须进行财务收入账的处理 公户付款了发票却要不到，还是要做无票的支出处理，只是在企业所得税汇算清缴时属于调增事项，缴纳企业所得税