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会计计算错误导致纳税误差
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计凭证有错误，被审计发现处理办法是？
按审计要求调整。。。。。。。。
151楼
2023-02-06 13:19:35
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ pinkziye 发表的提问：
往年的入账错误导致应交税金的余额有错，应该怎么处理？
你好，可以冲销之前错账，然后做一笔正确的分录
152楼
2023-02-06 13:46:00
全部回复
pinkziye：回复邹老师 如果找不到错呢？
2023-02-06 14:00:35
邹老师：回复pinkziye你好，找不到错误原因，就无法做出在正确的调整分录
2023-02-06 14:12:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 小周 发表的提问：
老师这个要怎么处理呢，因为去年的折旧计提错误导致多折扣了
你好，去年的折旧计提错误导致多折旧了，冲销多计提折旧分录是 借：累计折旧 贷：以前年度损益调整 
153楼
2023-02-06 14:14:59
全部回复
小周：回复邹老师 汇算清缴要怎么填
2023-02-06 14:40:53
小周：回复邹老师 我现在具体要怎么填呢
2023-02-06 14:56:58
邹老师：回复小周你好，去年的折旧计提错误导致多折旧了，冲销多计提折旧分录是 借：累计折旧 贷：以前年度损益调整  比如之前计提折旧100，冲销多计提的折旧10，汇算清缴的时候折旧按90填写 
2023-02-06 15:16:01
小周：回复邹老师 这个就是按计提错误的填写的，按正常的填写要怎么调呢
2023-02-06 15:29:32
邹老师：回复小周你好，去年的折旧计提错误导致多折旧了，冲销多计提折旧分录是 借：累计折旧 贷：以前年度损益调整  比如之前计提折旧100，冲销多计提的折旧10，汇算清缴的时候折旧按90填写  （是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-02-06 15:48:12
小周：回复邹老师 我现在就是本年累计折旧就按正确的填写是吗，然后汇算清缴。会计上再后续调整是吗
2023-02-06 16:04:08
邹老师：回复小周你好，按调整之后的折旧金额填写 
2023-02-06 16:23:41
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 小周 发表的提问：
老师这个要怎么处理呢，因为去年的折旧计提错误导致多折扣了
同学您好，那您就按正确的调整过来
154楼
2023-02-07 12:49:27
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小周：回复文老师 具体怎么填写呢
2023-02-07 13:27:30
小周：回复文老师 这是我计提的超了，现在要怎么调整呢
2023-02-07 13:56:09
小周：回复文老师 多计提了，现在汇算清缴表怎么改
2023-02-07 14:16:59
文老师：回复小周多计提了，那账载金额按实际帐上填，税收金额就按正确的数据填，然后差额需要做纳税调整
2023-02-07 14:29:11
冰儿老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 怕黑的砖头 发表的提问：
你好！请问2018年的外贸企业出口退税，计税金额输入错误，导致可退税额也错误，此笔申报退税款已到账，现要如何在系统中做红字？
你好，这种情况要先和税局联系。因这退税款已到账。
155楼
2023-02-07 13:16:40
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 喜乐 发表的提问：
管理不善导致的固定资产毁损损失计入管理费用。（　　） A 正确 B 错误
这个是错的同学。这是企业会计准则规定的。因为因为管理不善造成固定资产报废，不是日常行为。这就不属于费用的定义。属于损失，计入营业外支出。
156楼
2023-02-07 13:33:44
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喜乐：回复何江何老师 这个不是因管理不善，亏赖管？自然灾害的记营业外支出吗，老师
2023-02-07 14:00:02
何江何老师：回复喜乐同学，如果是存货，管理不善是管理费用 ，固定资产管理不善是营业外支出 ，同学。
2023-02-07 14:23:59
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
出纳付款填写错误，导致付款退回，这个要进行账务处理么
你好，可以不用做的
157楼
2023-02-07 13:39:51
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 美丽中华 发表的提问：
新增加了帐套，年初数录制错误了，导致试算不平衡怎么办
查找差异更改期初数即可
158楼
2023-02-07 14:08:59
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美丽中华：回复袁老师 袁老师，期初数不好改呀，从那改呢？
2023-02-07 14:49:59
袁老师：回复美丽中华如果当初试算不平衡的话，不能记账的啊 在初始设置那里
2023-02-07 15:06:57
赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 1029712205 发表的提问：
出纳报销很多费用计算错误，导致银行多付出去2000块钱，应该退回这2000，但暂时不退，我怎么做账务处理？
挂到出纳账上，做其他应收款，应先她个人承担，退回后再冲销
159楼
2023-02-08 13:09:22
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1029712205：回复赵英老师 她不退现金，以后用发票冲也可以吧？
2023-02-08 13:45:55
赵英老师：回复1029712205要根据实际费用冲现金，不能虚做费用。如果确实是发生的可以用发票。
2023-02-08 14:02:45
1029712205：回复赵英老师 好的，谢谢
2023-02-08 14:21:16
1029712205：回复赵英老师 我现在做借，其他应收款，贷银行存款，下次假如办公费发票拿来，我做借管理费用，贷其他应收款，对的吧？
2023-02-08 14:33:51
赵英老师：回复1029712205对的。。。。。。
2023-02-08 15:00:44
赵英老师：回复1029712205其他应收款下设明细-某某某
2023-02-08 15:16:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
公司去年由于税务局核税率错误，导致多缴附加税，今年把税款退回来了，应该怎么做会计分录呢？
你好 借；银行存款 贷；应交税费——附加税
160楼
2023-02-08 13:25:20
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奔奔：回复邹老师 就这一笔分录就解决了是吗？
2023-02-08 13:57:14
邹老师：回复奔奔你好，需要把之前多计提的冲销 借；应交税费——附加税 贷；以前年度损益调整
2023-02-08 14:22:46
奔奔：回复邹老师 是退的去年的税款
2023-02-08 14:38:10
邹老师：回复奔奔你好 借；银行存款 贷；应交税费——附加税 借；应交税费——附加税 贷；以前年度损益调整 做这个分录就是了
2023-02-08 15:01:15
奔奔：回复邹老师 以前年度损益调整是不是取消了？软件里面怎么没有了呢？
2023-02-08 15:25:38
邹老师：回复奔奔你好，没有取消的，你需要把这个科目的余额结转到利润分配——未分配利润
2023-02-08 15:44:38
奔奔：回复邹老师 月末结转呢？还是年末？
2023-02-08 16:03:20
邹老师：回复奔奔你好，需要在月末结转到 利润分配——未分配利润的
2023-02-08 16:29:42
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 酷酷的棒球 发表的提问：
去税务局交税，但是抵扣发票金额计算错误，导致抵扣多了，比实际分包发票多了，该怎么解决呢
你要补交税，这个项目结束了吗？
161楼
2023-02-08 13:40:48
全部回复
酷酷的棒球：回复俞老师 没呢
2023-02-08 14:16:51
酷酷的棒球：回复俞老师 就更正申报，补缴就行了吧
2023-02-08 14:42:59
俞老师：回复酷酷的棒球更正申报补交会有滞纳金，直接调在后面的。只要确保累计数对就行！
2023-02-08 14:55:24
酷酷的棒球：回复俞老师 那更正申报，跨月行吗，现在已经月底了
2023-02-08 15:10:50
俞老师：回复酷酷的棒球更正申报的话是有滞纳金的！
2023-02-08 15:30:13
克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 俭朴的黑猫 发表的提问：
现金盈亏时，可以将盘亏的现金冲减财务费用，请判断对错，并写出出纳失误导致现金盘亏的会计分录
不可以将盘亏的现金冲减财务费用， 库存现金盈亏时，无法确认责任人计入管理费用，能确认责任人的计入其他应收款科目 库存现金盘亏： 借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢 贷：库存现金 批准处理后： 借：其他应收款 管理费用(无法查明的其他原因) 贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢
162楼
2023-02-08 13:53:33
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 爱转角 发表的提问：
老师，我看之前会计给地税的报表是错误的，我这个月该怎么报啊，接着往下错还是怎么修改，期初余额就错了
你好！把累计数改过来就可以
163楼
2023-02-08 14:08:59
全部回复
爱转角：回复晓海老师 期初的数我能直接也改了吗
2023-02-08 14:34:47
晓海老师：回复爱转角你好！看看这里对你有帮助 http://www.ahsrst.cn/a/201404/8405.html
2023-02-08 14:45:57
大强老师
职称：注册会计师
4.96
解题: 0.11w
引用 @ 没有风 发表的提问：
老师好，我公司由于会计错误导致2015年多计收入180万元，多交所得税，现在发现后该如何调整账务？谢谢了
借 以前年度损益调整贷应收账款 借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整
164楼
2023-02-09 13:01:20
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 哈利璐 发表的提问：
请教一下老师，由于工资个税计算错误，导致实际发放数额有误，但是税金是正确数字缴纳的，这样一来就是工资表和个税完税凭证数字对不上，这个怎么处理呢？
你好 意思 申报个税是按应发工资来申报的 个税申报和缴纳个税的金额是对的 。 只是做账做错了。 那你红冲发放工资的分录 在做一笔正确的就行了
165楼
2023-02-09 13:09:39
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哈利璐：回复meizi老师 老师 由于缴纳个税和做工资表的不是同一人 所以导致的问题是缴纳金额和工资表中的税额数字不一致，（申报缴纳的数字是正确的）因此工资也就由于个税数字错误，发放错误了，所以现在感觉没法做账了，请问怎么处理下呢
2023-02-09 13:37:31
meizi老师：回复哈利璐你好 你就说下缴纳了多少金额 实际扣工资的实际 工资是多少；扣除了个税多少 。 这样好判断
2023-02-09 13:47:58
哈利璐：回复meizi老师 好的老师 实际缴纳了4048.11元，工资表中个税为 3718.11元 正确工资实发为（41347.5-4048.11）37299.39元，但是错误发放为（41347.5-3718.11）37629.39元，且已按此数据发放了。
2023-02-09 14:00:17
meizi老师：回复哈利璐你好 那你发放工资代发就少扣了个税了。 你就以后月份里面去补扣就行了。 你就 比如以后月份发放工资的时候做 借应付职工薪酬 贷银行存款 应交税费-应交个人所得税 （4048.11-3718.11 %2B当月实际要扣的个税 ） 意思就是补扣一笔就行了
2023-02-09 14:10:46
哈利璐：回复meizi老师 对的老师，但是这一笔分录的现金流量指定不了，不平衡了，我是否可以将这330元先放到其他应收款，等于实质上由单位垫付了
2023-02-09 14:30:39
meizi老师：回复哈利璐你好 也可以 但是你到时记得去冲应交税费-应交个人所得税的科目 不然 你借方有余额
2023-02-09 14:50:07
哈利璐：回复meizi老师 老师，那就是在这笔分录后面做一笔 借：其他应收款-少缴纳个税 330 贷：应交税费-应交个人所得税 330 因为这样现金流量表才能指定正确
2023-02-09 15:01:46
meizi老师：回复哈利璐你好 是的 你记得 到时其他应收款 还得在工资里面去扣除哈
2023-02-09 15:20:30
哈利璐：回复meizi老师 嗯嗯 好的 感谢老师！
2023-02-09 15:46:56
meizi老师：回复哈利璐不客气的 帮到你就好 满意请给予评价
2023-02-09 15:57:21
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