nffycg：回复刘老师 怎么账务处理？分录怎么做？

刘老师：回复nffycg企业在财产清查中盘盈的存货，根据“存货盘存报告单”所列金额，编制会计分录如下： 　　借：原材料 　　包装物 　　低值易耗品 　　库存商品等 　　贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　盘盈的存货，通常是由企业日常收发计量或计算上的差错所造成的，其盘盈的存货，可冲减管理费用，按规定手续报经批准后，会计分录如下： 　　借：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　贷：管理费用 　　（二）存货的盘亏 　　企业对于盘亏的存货，根据“存货盘存报告单”编制如下会计分录： 　　借：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　贷：原材料 　　包装物 　　低值易耗品 　　库存商品等 　　对于购进的货物、在产品、产成品发生非正常损失引起盘亏存货应负担的增值税，应一并转入“待处理财产损溢”科目。 　　借：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　贷：应交税金──应交增值税（进项税额转出） 　　对于盘亏的存货应根据造成盘亏的原因，分别情况进行转账，属于定额内损耗以及存货日常收发计量上的差错，经批准后转作管理费用 . 　　借：管理费用 　　贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　对于应由过失人赔偿的损失，应作如下分录： 　　借：其他应收款 　　贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　对于自然灾害等不可抗拒的原因而发生的存货损失，应作如下分录： 　　借：营业外支出──非常损失 　　贷：待处理财

nffycg：回复刘老师 由于前任会计离职，3月份账至今未做完。前期账务药库存数和实务药库的库存数均有误，现手中有药库提供3月盘库正确的数据，现在就差这个盘存数据的记账凭证即可做3月结转。急着赶账，结转3月开始做4月份的账！！！能否强行先将3月账务数调整成3月实务库存的数据，待后期查明原因再更改？

刘老师：回复nffycg可以

nffycg：回复刘老师 否则一直无法往后做账！！！

刘老师：回复nffycg嗯 可以的 就是先做到待处理财产损益 那步 后面查明原因之后 在结转

一笑而过：回复李爱文老师 老师，我知道这么处理，但是我不明的是有没有张数限制，最多能这么处理几张凭证呢？

一笑而过：回复李爱文老师 最多能冲销几张凭证后再更正凭证处理？

李爱文老师：回复一笑而过冲销一张凭证，再更正一张凭证。 按一笔错误的凭证，做一张更正的凭证处理。有多少笔，就更正多少笔

看着太阳说早安：回复方亮老师 @亮老师记账凭证

看着太阳说早安：回复方亮老师 @亮老师:

方亮老师：回复看着太阳说早安记账凭证不用修改，直接书写正确的替换即可。

灵宝宝：回复meizi老师 是的，老师，已经缴纳个税，切按照错误的工资表入账，导致个税多计提

meizi老师：回复灵宝宝你好 那你们申报也是按错误的来申报的吗

灵宝宝：回复meizi老师 老师，申报时按照正确的申报的，但是做账的时候没有改过来，还是按照错误的记账的

meizi老师：回复灵宝宝你好 那你账上修改就行了 你正确申报了就最好 。你现在实际是没有个税 你把发放分录冲了 然后修改工资表 不扣员工个税

灵宝宝：回复meizi老师 好的，谢谢老师

meizi老师：回复灵宝宝不客气 帮到你就好 满意请给予评价

2463024587：回复紫藤老师 会追究会计和公司责任吗

紫藤老师：回复2463024587补上了就不会回追究责任了

←_←：回复邹老师 老师 要怎么办呢

邹老师：回复←_←在这个季度把少计入的成本加上

←_←：回复邹老师 那么上季度申报了 未缴纳的税款怎么办！

邹老师：回复←_←你好，是不存在这种情况的，没有只申报不用缴纳税款 的

????煎饼果子：回复朴老师 老师。预提费用什么意思

朴老师：回复????煎饼果子就是要先计提费用

????煎饼果子：回复朴老师 我这会计之前做了一笔，借：管理费用-办公费 贷：其他应付款--预提费用，我不太明白什么意思

朴老师：回复????煎饼果子这个没必要这么做，这个其他应付款后面不应该做预提费用，应该跟的是人或者公司名

????煎饼果子：回复朴老师 都做好了，盯账本了，我该怎么办呢

朴老师：回复????煎饼果子几月份的，这个没事，可以红冲的

????煎饼果子：回复朴老师 4.5月份都有，关键啥票都没有，直接就管理费用-办公费了，

朴老师：回复????煎饼果子直接红冲了就可以了

????煎饼果子：回复朴老师 他那是提前做费用冲收入呢，我不能冲红吧

朴老师：回复????煎饼果子他做的不对，你直接把他分录红冲了就行

赵亚：回复江老师 哦，如果税务检查，追究责任也追究不到我是吗？

江老师：回复赵亚是的，如果是不管想，可以不管。

赵亚：回复江老师 好的，明白了，谢谢老师

江老师：回复赵亚祝学习进步，工作顺利