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纳税主体与会计主体不一致
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陈诗晗老师
职称:注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ Kelly 发表的提问:
中级财务管理集权型讲到可以起到合并避税,但是从公司会计主体上:一个法律主体一个会计主体,独立核算,汇算清綯的时候可以合并避税吗,知道总分公司汇算清綯时候可以合并弥补亏损,独立的公司,母子公司也可以合并吗?
不可以。同学。 独立的子公司和母公司是两个独立的法人主体。
211楼
2023-02-24 13:09:58
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答疑苏老师
职称:注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 苹果小土豆 发表的提问:
会计对象是指某一法律主体发生的所有经济业务为什么不对
你好,不是所有经济业务,只是能用资金表现出来的经济业务。
212楼
2023-02-24 13:18:03
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蒋飞老师
职称:注册税务师,高级会计师考试(83分),中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 迟早会发光的橙子 发表的提问:
会计主体是涂料公司(一般纳税人)这笔是怎么做的账务处理呢另外那个500是含税的吧
你好! 500是含税金额
213楼
2023-02-24 13:44:59
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蒋飞老师:回复迟早会发光的橙子图1的配件记入原材料-修理配件
2023-02-24 14:14:54
吴少琴老师
职称:会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 幸运星 发表的提问:
一般纳税人主体开具销售发票,购货方是个体户,销售发票的税点是16%???
销售发票的税点是16%?也是16%
214楼
2023-02-27 13:19:16
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幸运星:回复吴少琴老师 根据主体来看,可以开具的发票税点是?
2023-02-27 13:40:36
吴少琴老师:回复幸运星你这个货物的税率是多少
2023-02-27 14:03:52
幸运星:回复吴少琴老师 我问题的重点是一般纳税人向个体户销售产品开具的销售发票税点一定是16点吗?还是可以开普票?
2023-02-27 14:28:32
吴少琴老师:回复幸运星一般货物你开出都是16%,可以开普票
2023-02-27 14:56:59
幸运星:回复吴少琴老师 开普票税点是3点还是6点?
2023-02-27 15:20:30
吴少琴老师:回复幸运星一般纳税人开普票专票税率一样,你销售一般货物16
2023-02-27 15:31:47
幸运星:回复吴少琴老师 好的,谢谢解答
2023-02-27 15:43:08
吴少琴老师:回复幸运星满意请打五分好评
2023-02-27 16:11:46
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问:
合并财务报表是以什么为会计主体
母子公司
215楼
2023-02-27 13:28:29
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钟存老师
职称:注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 瘦瘦的白昼 发表的提问:
会计法律责任是指违反会计法律规范所应承担的法律后果。它是会计行为主体必须严守的底线,是法制与道德规范外在联系性的统一体。( ) 正确 错误
同学你好 会计法律责任是指违反会计法律规范所应承担的法律后果。它是会计行为主体必须严守的底线,是法制与道德规范外在联系性的统一体。( ) 错误
216楼
2023-02-27 13:35:59
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辜老师
职称:注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 如意 发表的提问:
现金流主表与附表的经营活动产生的现金流量净额不符,差额数是主表的分配股利、利润或偿付利息所支付的现金数一致,在附表里怎样体现这个金额
分配股利这个金额,你主表放哪里的
217楼
2023-02-28 12:13:28
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如意:回复辜老师 付的是利息,所以在主表里放到分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
2023-02-28 13:01:14
辜老师:回复如意那你附表的财务费用要填列这个金额
2023-02-28 13:13:50
如意:回复辜老师 附表里的财务费用跟利润表的财务费用数不一致么
2023-02-28 13:40:35
辜老师:回复如意附表的财务费用只核算借款的利息支出,其他的不放入的
2023-02-28 13:52:37
如意:回复辜老师 那附表里的净利润已经有利息数了,不重复么
2023-02-28 14:09:49
辜老师:回复如意现金流量表里面的补充资料里的财务费用 ,填写的时候并不能按照利润表上的财务费用填写,因为里面包含手续费支出啊这些,属于经营活动的支出,补充资料里的财务费用是扣减项,如果是借款发生的筹资费用产生的利息就应该减去,从而填列进去,这是筹资活动的费用,要从净利润里面减去,才能调整为经营活动净现金流
2023-02-28 14:31:50
如意:回复辜老师 谢谢老师
2023-02-28 14:49:25
辜老师:回复如意好的,客气,帮到你就好
2023-02-28 15:05:27
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问:
会计主体具备独立的收入和费用吗
是的
218楼
2023-02-28 12:27:23
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暖暖老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.66w
引用 @ ʚɞ 发表的提问:
个人独资企业的课征主体属于个体纳税人还是单位纳税人
个人独资企业的课征主体属于个体纳税人
219楼
2023-02-28 12:35:39
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球球老师
职称:注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.88
解题: 0.12w
引用 @ Redamancy 发表的提问:
经济纠纷的解决途径分为平等主体和不平等主体。不平等主体分为行政复议和行政诉讼。可是刚才我看李老师的直播课,他说不平等主体不是经济纠纷???平等主体才是经济纠纷???这不是和前面说的自相矛盾吗
不平等,主体之间也会存在经济纠纷。
220楼
2023-02-28 13:04:41
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Redamancy:回复球球老师 没明白
2023-02-28 13:52:19
文文老师
职称:中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 平淡 发表的提问:
您好,个体小规模纳税人纳税申报表是不是只要填主表?
是否有开具1%的发票?
221楼
2023-02-28 13:29:59
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平淡:回复文文老师 有开
2023-02-28 14:02:25
文文老师:回复平淡那还需要填减免税款明细表
2023-02-28 14:26:25
平淡:回复文文老师 那减免税款明细表我只填1%的部分吧?另外就是小微企业季度营业额没超过30万是免征增值税,这个免增是不需要填写减免税款明细表吗?
2023-02-28 14:44:34
文文老师:回复平淡减免税款明细表表填减免的2% 超过30万是免征增值税,这个免增是不需要填写减免税款明细表的
2023-02-28 15:08:27
平淡:回复文文老师 好的,谢谢老师
2023-02-28 15:31:01
文文老师:回复平淡不用谢,有帮到你就好。请五星好评!
2023-02-28 15:49:01
羽飞老师
职称:注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.41w
引用 @ 饱满的鼠标 发表的提问:
大13.13.会计主体进行会计核算的基础可以采用
你好,你的具体问题是什么呢
222楼
2023-03-01 12:08:04
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小黎老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 李萍 发表的提问:
接上一问 附加税里显示的收入与主表里的收入不一致
你好,附加税里面没有收入,只有增值税
223楼
2023-03-01 12:35:29
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李萍:回复小黎老师 标红框的那个收入与我实际收入不一致
2023-03-01 13:17:11
李萍:回复小黎老师 那个数字就是在申报附加税的时候,自动提取出来的
2023-03-01 13:32:42
小黎老师:回复李萍你好,先看下增值税申报的时候是有问题的
2023-03-01 13:54:48
李萍:回复小黎老师 没发发图片,老师可以帮看一下上一问吗,上面有图片 是哪里填得不对呢
2023-03-01 14:19:14
李萍:回复小黎老师 增值税算好的是对的,利息收入增值税是可以扣除减免吗?目 前没有这方面的政策
2023-03-01 14:37:06
小黎老师:回复李萍你好,利息收入不可以抵减增值税销项
2023-03-01 14:49:45
李萍:回复小黎老师 没抵减 就是按提示款完以后,那个收入总额不对,主表是对的
2023-03-01 15:07:27
小黎老师:回复李萍你好,申报附表二填写的是正确的吗?
2023-03-01 15:19:59
李萍:回复小黎老师 是的,开票金额直接带进去的
2023-03-01 15:31:04
李萍:回复小黎老师 表三,是提示让填的
2023-03-01 15:42:16
小黎老师:回复李萍你好,增值税表附表一填的不对6%那里要有数据
2023-03-01 15:56:05
李萍:回复小黎老师 表一的数据6%数据就是开票金额
2023-03-01 16:08:32
小黎老师:回复李萍你好,看到了。价税合计是对的吗
2023-03-01 16:38:23
李萍:回复小黎老师 表一,表二填完后,申报的时候,让填表三,表三的数据按提示填后,增值税可以申请成功,但附加税的那里提示增值税的收入总额就不对了
2023-03-01 16:48:41
李萍:回复小黎老师 价税合计,数据是对的
2023-03-01 17:10:24
小黎老师:回复李萍你好,第一个截图红色是申报附加税提示的吗?你按照申报正确的增值税填附加税
2023-03-01 17:22:51
李萍:回复小黎老师 我全部删除重填一遍再看吧,谢谢老师
2023-03-01 17:49:54
小黎老师:回复李萍不用谢,祝您学习愉快
2023-03-01 18:13:40
晓海老师
职称:会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 虚拟的中心 发表的提问:
自然人以企业名义从事经营活动如何确定纳税主体?
你好!参考一下: 浙江省国家税务局:   你局《关于黄春新是否为纳税主体的请示》(浙国税法[2000]36号)收悉,经研究,现批复如下:   自然人根据企业的授权,以企业的名义从事经营活动,自筹资金、自担风险、自享经营成果的,自然人与企业之间仍视为承包关系。因案件发生在现行营业税暂行条例及其实施细则颁布施行前,根据当时的法律、法规的规定,营业税、城市维护建设税的纳税主体应是企业,而不是自然人个人。但作为承包人的自然人如有隐瞒销售收入、发票违法等欺诈行为,致使企业不缴、少缴应纳税款的,该自然人是企业偷税行为的直接责任人,要依法承担法律责任
224楼
2023-03-01 12:49:54
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王雁鸣老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Clot_Nine.Y 发表的提问:
第八题 为啥 销售部门可以作为一个会计主体 能不能通俗易讲一点
您好,通俗点讲,就是销售部门可以单独核算,就是一个会计主体。
225楼
2023-03-01 13:16:19
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